货币资金管理制度1目的为了规范资金收付及保管，保障公司资金的安全及完整，特制订本管理规定。2适用范围本规定适用于本公司。3职责31财务部负责本规定的实施与监督。32规定中涉及的各相关部门配合本规定的实施。4．现金管理单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金清查制度、保险柜的配备使用制度及其他要求等几个方面的内容。41钱账分管制度现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责。42现金开支审批制度所有现金支出应该经过批准；现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账；现金支出应该符合国家和公司规定的使用范围；出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收付讫”戳记；出纳人员收取现金后应该开出收款收据。43日清月结制度按日清理，是指出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。按日清理的内容包括：431清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，即：各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。432432登记和清理日记账。现金日记账应该序时逐笔登记，当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额，每月应该编制现金收支明细表。433现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。434检查库存现金是否超过规定的现金限额。如实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。44现金保管制度441超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。442为加强对现金的管理，除工作时间需要的r