温州瑞气空分设备有限公司企业标准
企业领款与报销标准
QWKFJRG0172008代替QWKFJRG0172007目的和适用范围为加强公司资金管理，提高资金利用率，根据公司章程和财务制度特制定本标准。本标准适用于温州瑞气空分设备有限公司除公司负责人、财务负责人以外的全体员工，是规范员工在资金领用与报销程序上的标准。职责各级领导、主管负责审批权限所赋予的财务收支。财务部负责对各项财务收支审批的合法性、合理性进行审核、监督并及时办理各项财务收支。各部门及职员负责取得各项财务收支单据，对其合法性、合理性、及时性负责，并按规定报相关领导审批。对于违反公司规章制度的行为，公司人员均有权利和义务加以拒绝、制止。领款与报销的内容领款范围311公司人员因公需要的领款范围：a差旅费、招待费、手续费；b材料、办公用品采购款；c备用金及其他因公业务。312现金支付的范围：a出差人员携带的差旅费；b支付给个人的劳务报酬、支付给员工的薪资；c根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；d各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；e向个人收购农副产品和其他物资的价款；f结算起点（1000元）以下的零星支出。313凡不在现金支付范围内的款项一律使用银行支付，特殊情况需财务经理审批。314备用金的规定各办事处主任的备用金只能用于办事处人员临时紧急出差的支出与办事处日常的开支费用，其他专项备用金必须专款专用，严禁挪做他用。具体规定如下：
fa办事处主任备用金额度为10000元；
b售后驻外办事处主任的备用金为5000元；
c采购专员备用金10000元；
d食堂购菜备用金1000元；
e其他因公需领备用金限额为其本人的月工资，公司另有规定的除外。
领款审批权限和领款审批内容
321领款审批权限见（各公司财务权限一览表Ⅲ）
领款审核内容：
322领款审核内容
3221经理或主管：用款必要性及额度；
3222会计：用款是否符合制度要求，是否是资金计划内及额度；
3223总经理、副总：用款必要性、是否资金计划内及额度。
3224财务经理确认内容：是否符合法律和公司的规章制度及款项的安排。
领款程序
领款与报销程序见（图一）【图一】领款报销业务流程图
标准额度内
用款申
标准额常度务外副总审批
331规定金额内的用款：由用款人填写用款申请单、领款凭证，经部门经理或主管审核，会
请
经理审核
会计复核
财务经理确认
出纳支付
计人员复核，常务副总或总经理审批后r