2012年第25号公告：中国中信集团公司2010年度资产负债损益审计结果时间2012年06月01日中国中信集团公司2010年度资产负债损益审计结果（二○一二年六月一日公告）根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2011年对中国中信集团公司（以下简称中信集团）2010年度资产负债损益情况进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。一、基本情况中信集团成立于1979年，是经国务院批准设立的综合性企业集团，纳入合并财务报表范围（控股或占控制地位）的子公司有42家，主要从事金融、投资控股、房地产及基础设施、制造、资源开发、商贸及服务业、信息产业和工程承包等。据中信集团的合并财务报表反映，中信集团2010年底资产总额2539057亿元，负债总额2266501亿元，所有者权益总额272556亿元；当年实现营业收入263894亿元，净利润47954亿元。二、审计评价意见本次重点审计了中信集团本部及所属29家境内和驻港一级子公司，涉及资产额14792亿元，占中信集团资产总额的58。审计结果表明，中信集团认真贯彻执行国家宏观调控政策和决策部署，不断加大对“三农”、中小企业等领域的信贷投入；深化集团经营体制改革，贯彻“三重一大”决策管理要求，不断完善投融资决策制度，对集团所属商业银行、房地产、工程承包、机械制造等业务进行了整合重组；逐步健全公司法人治理，规范关联交易行为，加大对所属子公司的管控力度，积极完善风险管理体系，公司整体实力和综合竞争力逐年提升。但中信集团在业务经营、财务管理等方面还存在一些不规范的问题。对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求中信集团予以整改。此外，本次审计发现并向有关部门移送涉嫌违法违规案件18起，有关部门正在依法查处。三、审计发现的主要问题及整改情况（一）会计核算和财务管理存在的问题。1．所属5家子公司未按规定将相关企业纳入合并财务报表范围，涉及资产总额6310亿元，其中2010年发生5975亿元。审计指出上述问题后，有关子公司已按规定重新编制了合并财务报表。2．所属10家子公司通过少计财务费用、少提折旧等方式，共造成多计利润374亿元，其中2010年多计313亿元。审计指出上述问题后，有关子公司已调整会计账目。3．所属4家子公司账外资金及资产共454亿元，其中2010年发生303亿元。审计指出上述问题后，有关子公司已调整会计账目，修订和完善了有关制度，并对责任人员给予降职、停职检查等处分。4r