不再报送
f主表：概念的变化
项目
（一）按适用税率计税销售额其中：应税货物销售额
应税劳务销售额纳税检查调整的销售额（二）按简易办法计税销售额销售额其中：纳税检查调整的销售额（三）免、抵、退办法出口销售额（四）免税销售额其中：免税货物销售额免税劳务销售额
一般货物及劳务和应税
服务
本月数
本年累计
主表变化
一般项目
栏次
即征即退项目
本月数
本年累计
本月数
本年累计
1
2
3
4
5
6
7


8


9


10


即征即退货物及劳务和应税服务
本月数
本年累计
f（适用于增值税一般纳税人）
项目
销项税额进项税额
上期留抵税额
栏次
111213
本月数
一般项目
进项税额转出
免、抵、退应退税额
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
税应抵扣税额合计
款
计算
实际抵扣税额
应纳税额
期末留抵税额
14151617121314151618（如1711，则为17，否则为11）191118
201718
简易征收办法计算的应纳税额
21
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22

应纳税额减征额
23
应纳税额合计
24192123
本年累计
本月数
即征即退项目本年累计










第13栏“上期留抵税额”、第18栏“实际抵扣税额”和第20栏“期末留抵税额”三栏“本年累计”用来计算填报按规定期末留抵需挂账的纳税人留抵数据。
“上期留抵税额按规定须挂账的纳税人”是指2016年4月份税款所属期的申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”大于零，且兼有营业税改征增值税服务、不动产和无形资产的纳税人。
f项目
销项税额进项税额
上期留抵税额
进项税额转出
栏次
11121314
（适用于增值税一般纳税人）
一般项目
本月数
本年累计
50万10万
100万
本月数
0
即征即退项目本年累计

免、抵、退应退税额
15


按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
16


税
款计
应抵扣税额合计
171213141516
10万


算
实际抵扣税额
18（如1711，则为17，否则为11）
10万
24万

应纳税额
191118
16万
期末留抵税额
201718
76万

简易征收办法计算的应纳税额
21
按简例易征如收办：法某计算纳的纳税税检人查销应补售缴税货额物22同时提供生活服务（均适用一般计税方法），2016年5月申报期
应纳税额减征额
23
应纳挂税额账合计留抵税额为100万元2。419本21月23销售货物实现销项税30万元，租赁厂房销项税20万元，进
项税10r