备用金管理制度
为了加强学校备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定我校备用金管理制度。一、备用金的管理1．备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、个人劳务报酬等以现金方式借用的款项。2．实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。3．职工备用金使用期限最长不得超过3个月。4．超过还款期限的，财务有权拒绝再次借款。5．备用金采用双重管理模式，财务部门负责全校备用金的管理，各部门负责本部门职工备用金的管理。6．财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，及时清理。7．跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销前期借款。二、备用金的范围备用金使用的范围：①因公出差所需的费用。②零星办公用品的购置。③个人劳务报酬。④向个人收购农副产品和其他物资的价款。⑤领导安排其他应急所需资金。⑥中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进
f行转帐支付。原则上超出1000元以上的支出业务，能用转帐支付方式支付的，必须用转帐支付。三、备用金借款和报销手续1．工作人员需临时借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管校长签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务办理借款手续。2．借款人员完成业务后应及时到财务部门办理报销手续。3．借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。4．财务人员应给还款人员开具还款凭证。四、拖欠备用金的处罚措施1．备用金借款到期（3个月）不还，从次月开始按每月2的比例直接从工资内扣款。2．累计拖欠备用金达到6个月，每月按5的比例直接从工资内扣款。3．累计拖欠达到1年，按照校纪委相关制度执行。
二一一年四月二十六日
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