务挂账或付款，每年1月1日起不在报销以前年度各类票据。5财务部在进行账务处理时将发现的假发票退回经办人员，由经办人员负责联系客户进行发票更换，如不能更换，财务有权追究相关人员的责任。四．收据管理1收据由办公室统一购买，财务出纳负责领用，出纳凭销售内勤提交的经副总审批的事项单开具收据，收据视同发票管理，领用人领用时办理签收手续。（领用人领用时在收据存根联上签字，方可领走收据）。2开具用于对外预收款的收据，必须备注“款项收到生效”字样，本公司人员自带用于直接收取支票等票据的可以不加备注，并加盖财务章。3开具用于内部收取现金的收据，由出纳依据收取金额开具。4收据不得重复开具，若需换开，必须先将收据退回后方可重新开具。5以上规定必须严格执行，如不按规定执行，出现问题由经办人员承担责任。五．银行票据管理

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1票据的购买、填写、使用由出纳负责。2出纳购回票据后，交会计验收，分种类记载，出纳在领用保管，使用完
成后办理核销。3支票使用必须在日记账摘要栏注明连续号码，支票作废应加盖“作废”
章，按月整理装订后交会计核对后保管，不得随意丢掉。

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