性和安全性，按照目标收益与可能承受的风险适当均衡的要求进行决策和采取行动，一方面既不能冒进，不顾风险而片面、盲目地追求最大报酬；另一方面也不能过于保守，为了片面强调财务安全，而束缚了企业的进取心，以致错失良机。三、企业理财策略
f企业理财主要包括三个方面内容：一是保证资金安全；二是提高资金利用效率；三是促使资金最大限度地升值。归结起来，就是企业资金安全性、流动性与收益性的有机结合。企业在理财过程中可考虑按以下策略进行：
1善于利用闲钱生财理论上讲，企业的资金只要闲置一天含以上就可以理财了，可以投资于“准储蓄”之称的“货币市场基金”，还能保持资金极高的流动性，该类基金近期的年利率远高于银行活期储蓄存款利率。而且“货币市场基金”只需提前两天就可赎回资金投入使用，只要我们充分做好资金收支计划，完全可以轻松地利用银行理财产品进行资金管理。2充分利用金融工具目前许多中小企业有融资需求，企业可以利用金融工具为我所用，比如利用信托公司的“资产融资”业务，简而言之就是企业可以将机器设备等固定资产转让给信托公司获得资金，然后再向信托公司租用这套机器设备，这样既融到了资金，又不会耽误生产。3巧借银行各种产品及服务进行理财目前，随着银行对于中小企业相关业务的重视逐渐深入，市面上各项金融服务与创新产品也层出不穷，而不少民间金融、商业银行针对中小企业理财的服务和产品已经越来越丰富。企业可以及时了解银行改革创新的有关情况，借助银行的新业务、新产品为企业的理财服务，以便提高企业的经济效益和理财水平。具体做法有：
f1借银行的手去债市淘金我国在1997年成立了银行间债券市场，前不久，中国人民银行批准了工商银行、民生银行等39家商业银行对非金融机构法人开展债券结算代理业务，这就为企业进入银行间债券市场打开了大门。对于这一新兴的金融市场，许多企业早就想参与其中了，这是因为银行间债券市场的债券存量高达25000亿元，远远高于交易所市场。长期以来，银行间债券市场的债券回购融资利率要比交易所市场稳定，银行间市场发行的国债利率水平也要比交易所市场高，目前，收益率水平在24。还有期限从1天到1年的债券回购业务，可以充分满足企业资金流动性需求。同时，企业在银行间债市进行债券买卖交易，还可以赚取差价收入，实现其预期的高利率。
2以货权质押向银行借钱前不久，深圳发展银行等商业银行推出了一项“动产及货权质押授信r