工程经济学复习资料
资金时间价值概念：资金是运动的价值，
资金的价值是随时间变化而变化的，是时
间的函数，随时间的推移而增值，其增值
这部分就是原有资金的时间价值。其实质
是资金作为生产要素，在扩大再生产及其
资金流通过程中，资金随时间周转使用的
结果
影响资金时间价值的因素：1资金的使用时
间，2资金数量的多少3资金投入和回收的
特点4资金周转的速度
利息：在借贷过程中，债务人支付给债权
人超过原借贷金额的部分。其本质就是由
贷款发生利润的一种再分配。利息常常被
看成是资金的一种机会成本利息的计算：
本金越大利率越高计息周期越多两者差距
越大。
利息和利率在工程经济活动中的作用
1、利息和利率足以信用方式动员和筹集资
金的动力。2、利息促进投资者加强经济核
算，节约使用资金。3、利息和利率是宏观
经济管理的重要杠杆。
4、利息与利率是金融企业经营发展的重要
条件。
现金流量概念：在考察对象整个期间个各
时点上实际发生的资金刘流出或资金流入
称为现金流量。。
现金流量图的三要素：现金流量的大小、
方向、作用点。
等值的计算：资金有时间价值，即使金额
相同，因其发生在不同时间，其价值就不
相同。反之，不同时点绝对不等的资金在
时间价值的作用下却可能具有相等的价
值。这些不同时期、不同数额但其“价值
等效”的资金称为等值，又叫等效值。终
值、现值、资金回收和偿债基金计算公式。
1一次支付的终值和现值计算
一次支付是最基本的现金流量情形。
一次支付又称整付，一次支付情形的复利
计算式是复利计算的基本公式。
i计息期复利率，
计息的期数；p现
值
F终值
①终值计算已知P求FFP1i

②现值计算已知F求PPF1i

名义利率的计算是指计息周期利率乘以一
年内的计息周期数所得的年利率。有效利
率分为周期有效利率i和年有效利率ieef。
建设项目财务评价根据评价的角度范围作
用不同分为财务评价（财务分析）和国民经济评价（经济分析），评价指标为：财务净现值，财务内部收益率，财务净现值率，投资收益率，投资回收期，偿债能力等指标。指标按考虑时间因素分为静态评价指标和动态评价指标。1静态评价指标的最大特点是不考虑时间因素，计算简便。可对方案进行粗略评价或对短期投资项目进行评价，及对于逐年收益大致相等的项目进行评价。财务评价的内容：对工程建设方案的财务可行性和经济合理性进行分析论证。财务分析应在项目财务效益与费用估算的基r