类账户会计科目：原材料2008年月12日1310132631（略）凭证编号摘要月初余额购入材料购入材料生产领用材料购入材料合计120001090006600067000（7）30000（8）66000借方贷方借或贷借借借借借借余额（5）15000（6）8200011200046000（9）5800058000
原材料明细分类账户明细科目：乙材料2008年月12日13132631略凭证编号收入摘要月初余额购入材料领用材料购入材料合计1200520010101312000145200030001030000400010114000030001030000数量单价金额数量发出单价金额数量10600460012160028002800数量单位：公斤结存单价1010101010金额600046000160002800028000
《会计基础》练习
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f2012年广东省属会计从业资格考试练习
《会计基础》
二、银行存款余额调节表的编制
5Z2资料：华天公司2008年4月30日银行存款日记账的账面余额为171045元，银行对账单的存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已经送存银行，但银行尚未入账。②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元未兑现。④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司项目2008年4月30日金额项目单位：元金额
企业银行存款日记账余额加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计调节后余额
（1）（171045）银行对账单余额加：企业已收银行未（2）（100000）收的款项合计减：企业已付银行未（3）（1325）付的款项合计
（5）（269000）
（6）（49040）
（7）（48320）（8）（269720）
（4）（269720）调节后余额
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Z2资料：
1）华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票6500元。（2）21日，开出支票＃0130，用以支付购入材料的货款12000元。（3）23日，开出支票＃0131，支付购料的运杂费2500元。（4）26日，收到销货款转账支票3200元。（5）28日，开出支票＃0132，公司日常办公费用4800元。（6）30日，开出支票＃0133，用以支付下半年的房租24000元。r