收集整理word版本可编辑欢迎下载支持单位不得由一人办理货币资金业务的全过程对审批人越权审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告
表三银行结算账户的概念、分类、管理原则
概念分类
管理原则
银行结算账户是人民币活期存款账户单位个体工商户凭营业执照
存款人个人个人借记卡、信用卡
用途基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户开户地本地、异地一个基本账户原则自主选择银行开立银行结算账户原则除国家法律法规另有规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户守法合规原则存款信息保密原则除国家法律法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位个人查询
表四银行结算账户的开立、变更和撤销
开立变更撤销
核准制度：存款人开立基本存款账户、临时存款账户（注册验资、增资验资临时存款账户除外）和预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后，由开户银行核发开户登记证【注意】时间性规定：2核、5备、3通知生效日规定：存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务
注册验资的临时存款账户转为基本存款账户排除事项因借款转存开立的一般存款账户
存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户存款人更改名称5个工作日内向开户银行提出变更申请其他变更5个工作日内书面通知开户银行银行应及时办理，并于2个工作日内向中国人民银行报告
被撤并、解散、宣告破产或关闭法定情形注销、被吊销营业执照
因迁址需要变更开户银行（与变更区分）顺序最后办理基本存款账户的撤销不得撤销存款人尚未清偿其开户银行债务强制撤销银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位，自发出通
知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户
表五各类银行账户的具体规定
基本存款账户一般存款账户
使用范围开户要求开户银行使用范围
日常经营活动的资金收付、工资、奖金和现金的支取（只能开一个）团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支分队异地常设机构（非临时机构）单位设立的独立核算的附属机构非法人企业外国驻华机构个体工商户（非个人）基本存款账户开户银行以外的银行营业机构借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可以办理现金缴存，但不得办理现金支取没有数量限制
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