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国际贸易融资业务发展中的潜在风险及对策建议
作者：刘文敏来源：《时代金融》2013年第30期
【摘要】近年来，随着我国进出口贸易的快速发展和贸易性融资需求的增大，国际贸易融资业务快速发展，成为企业进出口贸易中资金融通的一种重要方式。本文在简要阐述贸易融资概念和发展特点的基础上，重点分析了贸易融资业务发展中应关注的潜在风险，提出了加强监管的相关政策建议。
【关键词】贸易融资风险监管
一、国际贸易融资的概念和含义
国际贸易融资是围绕国际贸易结算各个环节所发生的资金和信用的融通活动。根据《巴塞尔协议》（2004年6月版），贸易融资是指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。国际贸易融资通常有广义和狭义之分。狭义国际贸易融资是指银行为进出口商办理汇款、托收和信用证项下的结算业务时，为进出口商提供的与结算相关的短期或中长期的融资便利。它以贸易活动的现金流量作为进口商或出口商履约的资金来源，以结算中的商业单据或金融单据等权利凭证作为进口商或出口商履约的一项保证。广义国际贸易融资是指银行对进口商和出口商提供的与进出口贸易有关的一切融资活动。除包括狭义国际贸易融资外，还包括在其基础上产生的各类贸易融资产品创新，如结构性贸易融资等。
近年来，国际贸易融资业务发展迅速，已成为各商业银行业务创新、业务发展的新领域，发展中呈现出以下几个特点：一是融资品种不断增加。早期的贸易融资业务一般局限于打包贷款、进出口押汇等少数几个品种，当前贸易融资产品呈现多样化趋势。如海外代付、进口汇利达、福费廷、出口商业发票贴现等，充分利用境内外资金为客户提供各项融资。二是融资渠道不断扩大。早期贸易融资银行一般使用自有资金，目前境内银行经常性开展与境外银行合作，共同参与为企业提供融资活动。三是贸易融资产品日趋复杂。如本外币组合贸易融资产品的推出，远期、掉期等组合类融资产品的不断涌现，推动贸易融资产品由外币延伸至本币，本外币、境内外联动性增强，离岸、在岸业务相互配合，组合型贸易融资产品成为重要品种。
二、贸易融资业务中应关注的几类风险
近年来贸易融资业务的快速发展，在为进出口企业提供资金支持、降低企业经营成本、帮助企业规避汇率风险方面发挥了积极作用。但同时也应注意到，随着国际国内经济金融形势和
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市场环境、境内外资金r