财务管理制度及业务操作流程
一、财务管理制度总则
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。二建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。三积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。四坚持原则，厉行节约，合理使用资金。五合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及其他费用。六完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务会计、出纳组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条财务会计负责组织本公司的下列工作：一编制和执行公司财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金；二进行成本费用预测、计划、控制、核算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；三建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分
f析；四、定期或不定期向公司领导报告财务状况和经营成果，提出
改善公司管理的建议，当好领导参谋。五承办公司领导交办的其他工作。第六条会计岗位职责：一做好会计复核工作：1、熟练掌握各种办公软件，整理好原始凭证并及时进行帐务处
理。2、认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，
要求更正、补充。3、不定期对各部门报销的有关票据进行核实。4、加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，
按规定进行报支，坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。
（二）做好财务报表及财务分析工作。1、及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时、完整地编制月份、年度会计报表、纳税申报表，每季度要编写财务情况说明书，并做好财务分析，编表工作，要做到表表相符。2、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）、适时掌握资金、债权、债务状况，保证资金的正常周转。
f1、管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的周转，提高企业经济效益。
2、定期核查债权、债务等结算款项，及时反映其发生、收回、偿还和结欠情况，认真清理欠账，并联系与监督有关经办人员及时处理，加速资金周转。
3、每月月末r