员工借款及报销规定
为加强公司的财务管理，规范公司的会计核算工作特制定借款及费用报销规范：一、借款的流程：1、借款人填写借款单，借款单中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写需相符，且借据表面不得涂抹。2、借款人将填好的借款单交由所属部门的经理签字审批，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当，无欠款后方可签字审批。3、部门经理借款须由总经理助理签字审批，签批后方可到出纳处借款。4、总经理助理借款由副总签字审批，副总签字后方可到出纳处借款。5、借款金额审批规定：部门经理以员工借款额度为标准进行借款签批。6、借款人应本着“前款不清，后款不借”的原则，若超额借款将对当事人处以50元的罚款，签批人双倍处罚。7、出纳看到签批手续齐全的借款单后方可付款。二、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）部门负责人确认签字（侧重真实、合理性等方面）财务经理审核（侧重单据、数据等方面）副总批准出纳复核并履行付款。出纳看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人需在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳有权拒付。三、费用单据要求：公司一切事项的报销单据必须取得合法、真实的凭证。任何不符合报销规定的单据，各级审核、审批人员均不予签字，同时各级签字人员在不能确定的情况下不能随意签字。四、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，将原始票
f据（正规发票）按照一定的标准清晰、准确的粘贴在费用报销单的后面，费用报销单上需用碳素笔写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额，报销金额分项合计，报销金额与所附原始单据金额不一致的要说明理由。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。单据数量比较繁杂的需列出费用明细清单附在后面。五、费用报销要求：1、公司员工应本着“借一笔清一笔”、合理借款及时报销的原则，在公务完毕后三日内办理完报销手续，并向财务部核销借款。当月借款必须在当月25号至下月5号之前清账报销。若有特殊情况不能及时报销的需做出书面说明，经总经理签批之后报于财务部否则当月未清款项将从当事人的工资中扣除。2、在报销过程中，如遇所属部门经理不在，不能及时签字报销且事情紧急，可越级由上一级负责人签字报销。3、每周一、周三、周五为公司借款、费用报销日，遇节假日顺延一天。本规范自公布之r