发展公司财务管控制度
一、总则1、百乐门财务中心（简称财务中心）领导全公司会计及财务工作，发展公司财务执行财务公司制定的工作流程及工作制度。2、发展公司在母公司领导下开展工作，自负盈亏，实现股东财富的保值增值。发展公司董事会是名誉机构，战略、财务、人事、预算等重大事项由总部裁决后执行。3、财务中心领导公司上市过程中的全部财务事项安排，发展公司负责执行。财务中心负责投资、融资、重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制，发展公司负责执行。4、财务中心统一会计科目体系、会计报表体系、内控制度、预算、财务软件等重点管理内容。二、机构和人员5、发展公司设置独立的财务机构进行财务核算。6、财务中心对发展公司财务人员实行财务委派制，行政管理归下级单位领导，业务领导归财务中心。财务人员基本薪资及绩效考核在所在单位列支，绩效考核管理归财务中心。7、发展公司骨干财务人员必须具备会计师职称，招聘人员不得低于该标准；一般财务人员晋升为骨干财务人员，须取得会计师职称。无会计证人员禁止从事会计、出纳工作。三、资金管理
f8、财务中心负责账户管理，银行开户须经过财务中心审批。9、发展公司独立开户，分别开立基本户与一般户。10、发展公司实施收支两条线管理，按业务量大小设立收款、付款账户，如业务量小，则在主账户进行收支两条线管理。11、发展公司账户，每月底清零，资金按财务中心要求集结，月初财务中心划拨资金至发展公司账户。12、发展公司工资发放禁止动用现金，全部由银行代发；发展公司资金不足时，向财务中心借款。13、发展公司经营项下的资金流转在各自账户内运行，流动资金不足时支付时，向财务中心借款。14、发展公司网银设置三级审核，出纳第一级，财务负责人第二级，财务中心负责第三级审核。15、禁止用现金支付采购款。16、现金仅用于职工工资、津贴发放，个人劳务报酬，各种劳保、福利费用以及国家的对个人的其他支出，出差人员必须随身携带的差旅费，零星支出等；17、同城减少支票付款，扩大网银付款；出纳与财务负责人分别掌握支票和密码。18、发展公司每月25日前，报批下月的资金预算，发展公司按照总部审批后的预算执行，预算内的资金审批由发展公司总经理负责；预算外的资金支付须经过总部审批。发展公司出纳每月提交资金预算执行情况的分析报告。刚性支出房租、保险费、税费、银行结算费等
f财务中心审批。弹性支出工资、办公费、交际r