权动益负债
货币资金
447422724
487625984
短期借款
短期投资
应付票据
应收票据
应付账款
36007902
应收账款
预收账款
105299900
85679500
减坏帐准备
其他应付款
13220000
34019
应收账款净预额付账款
21382646
应付工资应付福利费
应收补贴款
未交税金
1100001
350003
其他应收款25187227
21157230
未付利润
存货
39393500
49450500
其他未交款
95129
10550
sevralgoup
mbthwi±cyxfzP23dqFG
f待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合长计期投资长期投资固定资产固定资产原减价累计折旧固定资产净固值定资产清在理建工程
待处理固定资产净损失
固定资产合计无形资产及递延资产
无形资产递延资产
533386097
205856005263919153216815565960
20887641
无形资产及递延资产合计
其他长期资产其他长期资产
递延税项
递延税款借项
预提费用一年内到期的长期负债
其他流动负债
558233714
205856007237919133476815565960
流动负债合计长期负债：长期借款应付债券长期应付款
其他长期负债其中：住房周转金
长期负债合计递延税项：
递延税款贷项
18913641
负债合计
所有者权益：实收资本资本公积
盈余公积
其中：公益金未分配利润
所有者权益合计
119715030
11971503050000000065441292434558708
122013936
12201393650000000044866581455133419
资产总计
554273738577147355
负债及所有者权益总计
554273738
577147355
2．企业货币资金管理存在问题
21短期偿债能力强，但货币资金持有量过大
根据以上资产负债表的数据分析可知：福州宏博科技有限公司2009年12月资本金为500万元总资产为577147355元，其中流动资产为558233714元，固定资产为18913641元。货币资金为487625984元（经调查，2009年12月银行月末余额对账单银行存款余额为192562084元，库存现金为425637元，剩余的2005002元在张实个人账户里，520000元用于张实借一些好友借款。）负债总额为122013936元占资产总额的8449随时可用的资金很多。其中流动负债为122013936元。资产负债率为2114。
2
sevralgoup
mbthwi±cyxfzP23dqFG
f在负债总额中，流动负债为122013936元，占负债和权益的总额的2114。所有者权益为455133419元。现金比率的公式为：
现金有价证券流动负债×100487625984122013936×100400流动比率的公式为：
流动资产总额流动负债总额558233714122013936457速动比率的公式为：
流动资产存货待摊费用预付账款流动负55823371449450500122013936417r