公司差旅费报销管理制度及流程
为了控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。
一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、所需资
金，经部门负责人签署意见后，方可出差。2、出差人员回公司后，将有部门负责人签署意见的有效单据，按费用报销
标准规定，经财务负责人审核后方可报销差旅费。3、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不
予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门负责人签署意见后方可报销。
4、出差人员返回后3个工作日内，由出差人员到财务部统一结算本次差旅费，不允许累加或拆分报销。
5、出差人员所有需要报销的费用按照以下标准执行，所附单据必须真实、可靠，并与发生的费用一一对应。替补发票原则上不予报销，补助费用除外。
二、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，
节约归己，超支不补”。
待补充……
三、报销办法（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报
销。2、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准
报支。（二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午
12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
f（三）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
四、报销流程
整理原始凭证
如发票、车票
↓填写报销单
公司自制→报销单有：
差旅费报销单、领款单、借款单等
↓审批签字
实物：部门负责人、经办人、验收人三人签字。
↓会计审核
↓副总、总经理审批
↓出纳报销
六、原始凭证如发票的有关要求
1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改原始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要真r