公司2011年上半年经济运行分析报告
2011年上半年，在公司领导的正确决策和带领下，在各部门领导的通力合作下，在公司员工的共同努力下，公司经营情况良好，经济效益较去年同期有很大增幅，运行质量进一步提高，主要经营指标完成情况比较理想。一、主要经营指标完成情况分析
指标
产值合同额增加值营业收入
回款应收账款经营性现金净
流量利润总额
表1主要经营指标完成情况表
单位：万元
本期实际
本年计划
占年度计划
与去年同比增加
2011年上半年，公司主要经营指标均完成较好。应收账款控制方面较去年有所改善，在销售收入增长了倍的基础上，应收账款较去年同期降低了，说明公司自2011年以来加大催款力度，效果明显；经营性现金净流量为。以上两个指标说明公司资金回收能力稳步提高，现金流动性有所增强，有利于公司的持续发展。
二、整体经营素质分析
表2经营素质指标数据表
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f指标
本期值
上年同期
评价
应收账款周转率营运能力存货周转率
总资产周转率资产负债率
偿债能力
速动比率流动比率
现金流动负债率
成本费用率
主营业务利润率盈利能力
净资产收益率
公司上半年应收账款周转率为次，存货周转率为次，总资产周
转率为，较去年同期均有所增长，说明公司营运能力较好，相比去年
营运能力明显增强，但是，应收账款周转率虽然较去年有所增长，但
从数值来看，应收账款还应进一步加大催收力度；
资产负债率（合理值50）为，较去年同期有所下降，说明公
司的财务风险降低了，公司的负债率较低，债务融资空间较大。速动
比率（合理值100或稍大于100）为，流动比率为（下限100）
，均较去年同期有很大增幅，说明公司短期偿债能力较强。但值得
注意的是，从经营的角度看，资产负债率过低，速动比率、流动比率
过高，说明公司运用外部资金的能力差，资金周转可能减慢，进而影
响公司的盈利能力。现金流动负债率为，现金流动负债比率为负数
主要是受定期存款计入经营性现金流的影响，剔除定期存款后现金流
动负债比率为，并且本年可以支付的应收票据金额较大。故公司总
的偿债能力较强，能较好的应付可能发生的财务危机。
成本费用率为，主营业务利润率为，净资产收益率为，总
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f资产报酬率为。总体上讲，企业盈利能力较强，企业投入得到满意的产出，获利能力较好。
总而言之，公司不论是营运能力、偿债能力还是盈利能力均表现良好，可持续发展能力较强，公司的整体经营素质较高。r