应收账款方案测算
项目业务名称方案一承兑保付业务1、供应商全额收款2、客户存款收益：300万定期6个月28，400万定期3个月26，300万活期035，共计689万；客户开承兑支出：1000万承兑开票手续费005，共计05万方案二中信保融资1、供应商银行融资折扣保证金（等同全额收款）2、客户可以有6070的货款账期（36个月），支付1000万元货物成本12（年），共计60万元，将获得700万元银行授信敞口，发挥资金杠杆优势3、折扣保证金享受巨科预收款返利政策，300万预付款返利收益12，共计18万改进措施：建议由客户指定一家银行认可的公司为我公司融资提供担保。这一方面可以避免在融资时占用巨科公司的担保额度。另一方面，可以以此作为客户应收账款的担保措施。建议采用第二种方式进行操作。备注
优势
劣势
购货方需按对应保证金及提货款，无账期
结论法务意见
方案二较方案一有明显优势
供应商成本收取1000万元承兑汇票，贴现年52，共计26万1000万保险1，300万预收款返利12，银行融资700万8，共计56万供应商收益向购买方收取1000万元货物成本12，共计60万
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