的评估
D1组织架构及岗位职责
D2人力资源计划与招聘D人力资源
D3培训与离职
D4薪酬与考核激励
E员工行为E1员工行为守则的内容要求
2
f6
F
7
G
8
H
9
I
10J11K12L
风险评估控制活动
守则
E2员工行为守则的拟定、修改及审批
E3员工行为守则的获得渠道
E4员工行为守则的沟通与培训
E5员工对行为守则的定期声明
F内部控制实施的激励F1内部控制实施的激励约束机制的建
立约束机制
G1董事会的责任
G2法律部门的设立及其职责G法律遵从
G3监督机制
G4宣传教育
H1风险管理架构体系
H风险评估H2风险识别
与管理
H3风险评估
H4风险控制与监督
I1政策与流程的制定
I公司政策I2政策与流程的修改及审批
与流程
I3政策与流程的沟通与传递
I4政策与流程执行情况的监督
J1投资管理委员会的设立
J投资策略与管理
J2投资管理委员会章程J3投资项目专责团队J4投资风险管理政策和程序
J5股权投资
K关联方交易
K1政策制度的建立K2机构设置与权责分配K3控制和监督
L1会计政策和财务报告制度
L2岗位分工与职责、权限安排L财务报告与信息披露L3财务人员的技能和专业知识
L4非常规、复杂或特殊交易的账务处
理的控制
3
f13M
14N15O16P17Q
L5财务报告和信息披露
L6监督和控制
N1不相容职务分离控制
N2授权审批控制
N3会计系统控制
N4财产保护控制
N控制活动N5预算控制
N6运营分析控制
N7绩效考评控制
N8重大风险预警机制
N9反洗钱控制
O1职能分工
02并表管理制度体系
O3资本充足率管理
O并表管理O4大额风险暴露管理
O5内部交易管理
O6其它风险管理
O7并表管理信息系统
P信息与沟P1信息的收集、处理与传递
通
P2沟通、交流与反馈
Q1反舞弊工作机制的建立
信息与沟通Q反舞弊
Q2举报投诉制度和举报人保护制度的建立Q3舞弊举报的接收、调查、处理Q4就舞弊与管理层的沟通报告
Q5反舞弊、投诉举报制度的制定、修改
Q6董事会对反舞弊工作的监督与管理
R1监督与纠正的体系架构和职责权限
内部监督
R监督与纠R2监督和纠正的制度建设情况
正
R3监督执行情况
R4纠正执行情况
4
fR5内部控制评价执行情况R6内部控制自我评估R7内部控制信息的披露
流程层面控制的审计内容包括银行类和非银行类业务的28个流程和144个子流程
流程层面控制审计内容
业务类别
业务线
流程
子流程
0101贷款
01信贷
0102贷款风险拨备0103抵债资产
0104核销贷款
02存款0201存款
一公司业银行类
务
0301贴现0302协议付息贴现
0303赎回式r