成县北山学校财务管理制度
一、预算管理：1、预算是指学校根据学校发展计划和任务编制的年度财务收支计划，包括收人预算和支出预算。2、预算编制的原则：量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡。3、预算编制方法：收入预算考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。支出预算，根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算。支出预算的编制，应在保证教学和教职工结构工资的前提下，妥善安排其他各项支出。预算必须做到真实、合法、完整、稳妥，不搞赤字预算。4、收入预算由学校财务部门进行计划和编制，交校长办公会审定；5、支出预算各部门应在当年年初制定出全年公用经费计划，经财务管理部门及校务会审定后执行。预算计划一经审定，原则上不得突破。个别特殊情况需增加经费，必须由使用部门另行写出专题报告，经学校领导集体审定后方可实施。财务管理部门定期公布经费使用。二、经费管理1、实行“一支笔”审批，学校的任何开支必须经校长
f审批。严格经办、审核、审批、付款手续；2、严格统一采购管理学校物品采购由学校总务处统一负责，因特殊原因未经总务处采购的物品需先到总务处上帐，经校长审批后方给予报销；3、报销的单据要求真实、合法、完整、有效，每张单据应填写单位名称、业务内容、填制时间、单位、数量、大小写金额一致、填制单位公章等，不完整的单据不予受理，没有经办人、验收人、领导签字的单据不予报销；4、因公需要预借公款时，1000元之内需教师出具书面申请，1000元以上由校长审批；要求借款人员在返校5天内结清借款，借款人若在限期内不办理报销手续或报销后尚有欠款，一律在工资中扣除；借款必须一借一清，前借款未结清，原则上不得办理第二次借款；5、学校财务室工资奖金发放、报销审核、账目检查等日常事务归口办公室管理；三、现金管理1、出纳、会计明确分工，各负其责，共同把关。出纳和会计分开管理印鉴，出纳办理现金收支业务、管理现金；会计管理帐簿、核算资料和收款收据，不办理现金收支业务。2、出纳要逐日登记现金日记帐，结算出当天的现金余额；月末核对帐面结存和实际库存，做到月清月结，帐款相符。
f3、坚持现金盘底制度。现金每月末要盘点一次，如发现帐款不符（长款或短款），应立即查明原因，直至帐款相符为止。4、控制现金库存限额。库存现金要按照银行核定的限额，予以保管，超过限额部分的现金，r