距离银行远或交通不方便的单位可适当放宽，最高不得超过15天；（4）库存现金限额计划数（某月现金日记账贷方（借方）发生额合计差旅费付现工资额）3035天；（5）开户单位在申请库存现金限额时，应填制库存现金限额申请批准书。若由于生产或业务变化，需要变更限额时，应向开户银行重新提出申请，由开户银行核定。
f3现金收支的规定讨论分析结合现金管理的概念及意义，组织学生讨论现金收支的具体规定有哪些，并进行适当拓展。（1）履行合法手续。（2）现金收入必须合理合法，不得编造用途套取现金。（3）不准坐支现金。（4）必须在规定范围内使用现金，不得超限额留存现金。（5）不得违法留存现金，不得公款私存，不准保留账外公款，不得设置“小金库”。（6）不得用银行账户代替其他单位或个人存入或支取现金。拓展：a套取现金：假借物资采购的名义或其他名义从银行提取现金以后用于其他消费场合的行为。b公款私存：把公司的钱以个人的名义存入银行。c举例说明什么是账外公款。4违反库存现金管理制度的处分教师讲解（1）开户单位有以下情形之一的，开户银行应责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款。a超出规定范围、限额使用现金的；
fb超出核定库存现金限额留存现金的。（2）开户单位有以下情形之一的，开户银行应予以警告或罚款，情节严重的，可以在一定期限内停止对该单位的贷款或停止对该单位的现金支付。a对现金结算给予比转账结算优惠待遇的；b拒收支票、银行汇票和银行本票的；c用不符合财务制度的凭证顶替库存现金的；d编造用图套取现金的；e利用账户替其他单位和个人套取现金的；f保留帐外公款的；g未经批准坐支或未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。5部门内部现金的管理讨论分析有的单位内部部门较多，各部门收款或付款频繁，因而需要在各部门分设部门出纳员。（1）专职收款的部门出纳（2）专职付款的部门出纳五．课堂练习习题：A公司准备向银行申请库存现金限额，根据历史记录，某月现金日记账借方发生额合计为100万元，该月工资支付额为20万元，差旅费支付额为30万元，设
f申请5天零星开支所需库存现金限额，则库存现金限额为多少？六板书设计第二章货币资金管理制度第一节现金管理制度一、现金管理的意义1现金管理的概念2现金管理的意义二、现金管理的主要内容1现金的使用范围2库存现金限额的管理3现金收支的规定三、违反现金管理制度的处分四、部门内r