承兑汇票收支管理规定
一、目的:为保证公司接收、支付银行承兑汇票行为的规范性,确保客户回款入及时账,资金管理安全,特制定本规定。一、适用范围:适用于公司涉及承兑收支行为的所有部门和人员。二、职责:财务部负责本规定的实施。三、内容:1、承兑汇票管理人员配置及职责11公司出纳会计为兼职票据管理员,具体负责本单位承兑汇票的收、付业务与安全管理。12销售部内勤为兼职票据登记员,具体负责本单位承兑汇票的收、付业务与安全管理。13财务部和销售部每月核对一次承兑收入账目。2、收进承兑汇票的检查核对21承兑汇票核实主体211销售业务人员是承兑汇票的首要核查人员与责任主体,接收客户单位承兑汇票时,要按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行认真核对,防范资金风险和损失。212公司财务票据管理员是承兑汇票核查人员,在销售业务人员核实的基础上进一步进行专业核查与判别,同时也是代贴现、换票及自办票据的核查人员与责任主体,按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行严格审核,防范资金风险和损失。
f22承兑汇票复印留底221严格执行收到承兑汇票复印规定,对于承兑汇票都必须将票据正面及背面所在背书记录完整复印。复印件并附于会计凭证后作为原始附件进行管理。23问题票据分类及处理231问题票据是指根据承兑汇票记载要素,在某一或某几方面存在瑕疵,需要补充说明或根本不能背书使用的承兑汇票。问题票据的主要常见类型:㈠有字迹涂改。也有盖印不清后用红笔增补的个案。㈡粘单上的第一记载人未在汇票和粘单的粘接处签章的。㈢票据背书不连续。㈣出票日期不符合逻辑规则,如出票日为实际不存在的日期。㈤记有“不得转让”字样。㈥背书漏章,背书章重叠,背书章不清或背书章、被背书完全出框,背书章印泥过浓导致章字模糊或使票面污染、因骑缝间隙凹凸造成背书骑缝章内容有缺损、背书章色较浅无法辨认的。㈦被背书人填写错误的。232业务员在接收承兑汇票时,需仔细核对,避免收进此类问题汇票。财务部在收到此类汇票时,及时交业务员调换或补交相关证明文件。3、承兑汇票的邮寄要求31凡公司对外邮寄的承兑汇票,为防止邮寄风险,必须在票面被背书人栏处规范书写收票单位的名称。
f32对外邮寄承兑汇票一律由财务部出纳会计负责邮寄。33对外邮寄承兑汇票要登记备查快件编号,在收到对方收据或收据传真后销号。34对华东六省一市以外的远途票据一律通过中国邮政特快专递方式邮r