嘉银发〔2010〕12号
关于印发《嘉兴银行内部审计操作规程》等规章制度的通知
各支行、总行各部门：为进一步完善审计程序，规范审计行为和审计档案管理，根据本行内部审计工作暂行规定，制定《嘉兴银行内部审计操作规程》《嘉兴银行审计档案管理办法》《嘉兴银行审计人员职业道、、德准则》，印发给你们，望认真组织学习并监督实施。附件：一、嘉兴银行内部审计操作规程二、嘉兴银行审计档案管理办法三、嘉兴银行审计人员职业道德准则
二○一○年一月十三日
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f附件一：
嘉兴银行内部审计操作规程
第一章第一条总则为了加强内部审计监督，规范内部审计行为，保证内部审计质量，
明确内部审计责任，促进科学管理和防范风险，根据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国审计法》《银行业金融机构内部审计指引》以及《嘉兴银、、行内部审计工作暂行规定》等相关法律法规和制度的规定，特制定本规程。第二条第三条本规程适用于嘉兴银行审计部门开展的各项审计工作。本规程所指审计，包括审计准备、审计实施、审计处理、审计报告
和审计档案整理五个阶段。第二章第四条审计准备
审计准备是审计工作的首要程序，是实施审计检查工作的重要阶段，
是保证审计工作有序进行和取得预期效果的必要条件和基础。第五条审计项目立项。根据经董事会批准的年度审计计划要求，结合银行
业监管部门的风险提示和监管意见，确定审计项目，审计项目由审计部门立项。第六条审计组组成。审计部门根据审计任务和要求，选派合适人员组成审
计组，并指定审计组组长和主审人。审计项目实行审计组长负责制。审计任务确定后，审计组组长根据审计工作量的大小，合理安排审计人员。审计组成员的专业知识和工作经历应适当搭配。审计组组长负责对审计组的领导和有关重要事项的协调，并对重大问题的审计负责。主审对审计方案的制定和实施，审计全过程和审计质量负责。其他审计成员对所承担审计内容的审计质量负责。审计组可根据工作需要分为若干专业小组，各小组至少由两人组成，并指定小组负责人。第七条调查和收集有关资料。审计组在实施审计工作前，应对被审计单位
进行调查，了解被审计单位的基本情况及与审计内容有关的情况。调查和资料的收集工作由主审负责落实。审计前调查的内容一般应包括被审计单位基本情况、接受内外部检查情况、
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f其他需要了解的情况等。专题审计项目应着重调查与审计内容有关的情况。审计组应收集、了解与本次审计工作r