两道会计面试问题：一我公司为增值税一般纳税人，税率17，2008年8月1日“应交税金应交增值税”科目借方余额为3000000，“应交税金未交增值税”科目贷方余额为2000000，2008年8月份发生以下业务：1购入原材料20000000元，原材料一入库，货款已付，增值税票已收。2本月销售价款50000000元，全部开具增值税专用发票商品已发出货款尚未收到。3要求以上计算出进销项增值税金给出本月应缴纳增值税以及月末“应交税金”科目余额借方或贷方编制两笔相关会计分录。二所得税会计分录题我公司为增值税一般纳税人税率17适用所得税税率25我公司2007年利润为400万元1业务招待费超支45万元。2违法经营的罚没支出35万元。3将自制材料一批用于在建工程，成本价80元，计税价100万元。4计提存货跌价准备20万元。5国债利息收入10万元。6要求：计算出公司2007年应纳税所得额，应交所得税金，编制会计分录。
一1购入原材料20000000元，原材料一入库，货款已付，增值税票已收借：原材料20000000应交税金应交增值税进项税3400000贷：银行存款234000002本月销售价款50000000元，全部开具增值税专用发票商品已发出货款尚未收到。借：应收账款58500000贷：主营业务收入50000000应交税金应交增值税销项税8500000
f3计算进项税金：20000000173400000销项税金：50000000178500000则本期应交税金应交增值税列表如下借方贷方期初：30000002000000本期发生额34000008500000期末余额640000010500000因为贷方余额4100000计算公式为：因应交税金科目为负债类科目固：期末余额期初余额（期初贷期初借）本期贷方发生额（销项税）本期借方发生额（进项税）二1业务招待费超支45万元不能税前列支需调增应纳税额2违法经营的罚没支出35万元不能税前列支也应调增应纳税额3将自制材料一批用于在建工程，成本价80万元，计税价100万元需调增应纳税额100804计提存货跌价准备20万元。计提未实际发生的需调增应纳税额5国债利息收入10万元不需纳税所以需调减应纳税额固：2007年应纳税所得额4004535（10080）2010510万元所得税费用：510251275分录：借：所得税费用1275万贷应交税金所得税1275万
会计业务处理题。红星公司为增值税一般纳税人，增值税适用税率为17，2009年12月份发生以下部分经济业务：
红星公司为增值税一般纳税人，增值税适用税率为17，2009年12月份发生以下部分经济业务：2009年12月1日外购甲材料一批（入库），增值税专用r