平遥县冠茗新能源有限公司内部控制管理制度
编制：办公室审批：董事办
二○一五年十二月
f目录
1、总则２11内部控制的目的和意义２111目的２112意义２12内部控制的目标２13内部控制的制订原则２
2、内部控制管理细则３21内部机构运行管理控制３22发展战略管理控制４23合同管理控制４24财务资金管理控制５25采购与付款管理控制６26存货管理控制８27固定资产管理控制９28成本费用管理控制１０29资金筹措管理控制１１210财务报告编制控制管理１２211违规行为控制管理１３
3、附则１４
f1、总则
11内部控制的目的和意义111目的
为了加强和规范企业内部控制与管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，特制定本制度。112意义
本制度的实施对完善公司内部控制、进一步规范公司内部各个管理层次相关业务流程、分解和落实责任、控制公司风险、确保公司财务报告及相关信息的真实完整、公司资产安全高效运行等具有较强的现实意义。12内部控制的目标
通过内部控制体系的建立、建设、完善、实施，优化公司内部环境、各项业务流程以及相关制度，保证公司的经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，从而提高经营管理水平，最终形成具有自身特色的企业文化，并促进公司发展战略的实现。13内部控制的制订原则131合法性原则本制度的制订符合国家法律法规和政府监管部门的相关要求。132全面性原则本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。133重要性原则本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务r