序号
类别
项目
1
采购
2
采购
控制点付款
控制措施
反馈层面
1、支付款项时，应事先履行相应的审批手续。。2、付款方式应与采购合同相一致。（因为我们不审核采购合同）3、付款金额应与发票金额相符。4、付款名称应与发票名称相符。5、财务部应每月与采购部门核对往来款项，并会同采购部定期与供应商核对往来款项，发现差异应及时查明原因纠正，重大问题应向一级部门负责人反馈。
根据金额大小而定
供应商的选择
1、供应商资质，是否是一级代理商，一、二级代理商是否具有一般纳税人资质。2、能否开具准确、真实、有效的增值税发票。3、能否按货期提供采购的物资。4、供应商的售后服务是否跟上，退换货率是否满意。5、供应商报价的产品规格、型号一致，方便公司比质询价。6、建立规范的外包合同协议管理制度，和外加工厂签订外包合同。
公司
采购和费3用及付款采购
采购
1、生产和物流部等物资需求部门根据实际需求提出采购申请。2、请购人员应根据库存量基准、用料及库存情况填写“采购申请单”，需要说明请购物资的名称、数量、需求日期、以及预算金额等内容。3、采购部核查采购物资的库存情况，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否存在不合理的请购品种和数量。请购物资是否办妥报废手续后才能走请购程序。4、如果采购事项在申请范围之外的，应由总裁办主任助理、采购部经理、财务总监助理、设计总监、工程部经理逐级审核，最终由总经理审批。5、采购专员按照审批后的“采购申请单”进行采购。6、大宗、批量或重要的物资采购必须签订采购合同。合同由采购部门拟订，财务审核付款申请单的审批权限。采购合同需要变更时，需通知相关部门办理变更手续。7、采购人员变动时，采购部门应及时将人员变动情况向供应商备案或以书面形式通知供应商；采购部门应及时掌握供应商相关人员的变动情况，并将供应商相关人员的变动情况及时通知相关部门。
13、7至部门
4、6至公司
f1、各项常规费用按预算金额申请，财务支付；
1至部门
4
费用管理
费用超预算
2、对超预算支付金额在预算金额5以内的重新走项目申请，对超预算10以上的申请总经理审批。
2至公司
3、超预算支付的费用将在次月登记超常规报销表发各部门审核。
3至各部门
5
付款
大额付款
1、各部门发生大额付款，需发票先到再付款。（工程除外）
6
应付账款供应商发票与采购入1、收到的供应商发票内容应与ERP系统采购入库单相符。
管理
库单
2、供应商发票是否是合格的增票r