情况，与各银行保持着较好的合作关系，银行信誉好。公司近三年获利的银行授信额度合计
5
f分别为万、万、万：公司近三年短期借款余额分别为万、万、万，（具体借款项目：借款行、借款金额、借款到期日）今年将有到期，详情如下：
年份项目短期借款（万元）承兑汇票（万元）
保函（万元）
2008年末

2009年末

2010年6月30日前到期

3现金流量分析
年份
2007
2008
2009
经营活动产生的现金流量总金额（CFO）


投资活动产生的现金流量净额（CFI）



筹资活动产生的现金流量净额（CFF）



现金及现金等价物净增加额



近年来，经营活动现金净流入额呈趋势，2007年度公司现金流动负债为，
与同类评级企业平均水平相比，公司主营业务获取现金的能力，短期债务的现金保
障能力。
2007年公司投资活动产生现金净流出万元，主要用于：筹资活动产生现金净
流出万元，主要用于。
4或有负债
经调查，公司存在以下或有事项
……（对或有风险的分析）
5异动指标公司资金信用状况各项指标稳定或者公司的指标波动较大，主要原因是。结论及风险提示：。
（二）资产营运状况
（资产营运财务指标与行业平均的对比、资产结构分析、应收账款质量分析、异动指标
的分析、结论与风险揭示）
指标
年度
2007
2008
2009
同业平均水平
总资产周转率（次）




流动资产周转率（次）




应收账款周转率（次）




１、资产构成分析
（2009年资产构成图）公司流动资产主要集中在应收账款、存货和其他应收款。应收账款为主要为；存货主要为；其他应收款主要是等款项。总体看，公司流动资产构成合理，资产质量
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f较好。公司流动资产周转率次，于同类评级企业平均水平，。２、应收账款质量分析（帐龄分析表、应收账款的组成、大额应收账款回收风险分析）３、异动指标公司资产营运状况各项指标稳定或者公司的指标波动较大，主要原因是４、结论结论与风险揭示。
（三）财务效益状况
（财务效益指标与行业平均对比、异动指标的分析、结论）
年度项目营业收入利润率（％）
2007年度
2008年度
2009年度
同类评级企业平均水平
营业收入现金率（％）总资产报酬率（％）
净资产收益率（％）
公司近三年盈利水平，与业内企业平均水平相比，主要原因是。
公司财务效益状况各项指标稳定或r