费应交营业税750营业外收入出售无形资产利得9250
f4收购农产品一批，实际支付款80000元。我国增值税实施条例规定收购农产品按买价和13的扣除率计算进项税额。农产品已验收入库。借原材料8000011369600应交税费应交增值税10400贷现金800005委托D公司加工一批原材料，发出材料成本为100000元。加工费用25000元。加工过程中发生的增值税4250元、消费税2500元，由受托单位代收代交。材料加工完毕并验收入库，准备直接对外销售。加工费用和应交的增值税、消费税已用银行存款与D公司结算。借委托加工物资100000贷原材料100000借委托加工物资250002500应交税费应交增值税进项税额4250贷银行存款31750提示直接对外销售的不得抵扣消费税6购入设备一台，增值税专用发票上注明价款180000元、增值税30600元。设备已投入使用，款项已通过银行存款支付。借固定资产180000应交税费应交增值税进项税额30600贷银行存款210600
7公司在建的办公大楼因施工需要，领用原材料一批，成本50000元。借在建工程50000117贷原材料50000应交税费应交增值税进项税额转出85008月底对原材料进行盘点，盘亏金额4000元，原因待查。借待处理财产损益待处理流动资产损益4000贷原材料4000盘亏的原材料由于原因尚未确认无法确定增值税是否需要做进项税额转出第二十四条条例第十条第（二）项所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。习题二共0条评论甲公司欠乙公司货款350万元。现甲公司发生财务困难，短期内无法偿付。双方协商，由甲公司一批存货和所持有的A公司股票抵债。其中，1抵偿存货的成本200万元，已提跌价准备15万元，公允价值180万元；2甲公司持有的A公司股票10000股作为可供出售金融资产核算和管理，该批股票成本150000元，持有期内已确认公允价值变动净收益100000元，重组日的公允价值为每股30元。乙公司对改项债权已计提30的坏账准备，受让的存货仍作为存货核算和管理，对受让的A公司股票作为交易性投资管理。甲、乙公司均为一般纳税人，经营货物适用的增值税税率17。分别作出甲、乙公司对该项债务重组业务的会计分录。甲借应付账款350贷主营业务收入180应交税费应交增值税销项税额3060可供出售金融资产成本15可供出售金融资产公允价值变动10
f投资收益5营业外收入债务重组收益10940借主营业务成本185存货跌价准备15贷存货200借资本公积其他资本公积10贷投资收益10乙借坏账准备105交易性金融r