购材料款于当月支付现金50，下月支付现金50。（3）该企业4～6月份的制造费用分别为40000元、45000元和70000元，其中包括非付现费用每月10000元。4～6月份的销售费用分别为25000元、30000元和35000元，每月的非付现销售费用均为5000元。4～6月份的管理费用均为50000元，其中包括非付现费用每月20000元。4～6月支付的增值税、营业税金及附加占当月含税销售收入的10。（4）该企业4月份购置固定资产，需要现金15000兀。（5）该企业在现金不足时，向银行借款（借款为1000元的倍数）；在现金有多余时，归还银行借款（还款也为1000元的倍数）。借款在期初，还款在期末，借款年利率为12，每季末支付利息。（6）该企业月末现金余额范围为6000～7000元。其他资料见下表。2008年4～6月份现金预算单位：元TABLEborderColor000000cellSpaci
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topwidth133bgColorffffffheight25月份TDTDvAlig
topwidth42bgColorffffffheight254月TDTDvAlig
topwidth43bgColorffffffheight255月TDTDvAlig
topwidth50bgColorffffffheight256月TDTRTRTDvAlig
topwidth133bgColorffffffheight25（1）期初现金余额TDTDvAlig
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topwidth133bgColorffffffheight25（2）经营现金收入TDTDvAlig
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topwidth133bgColorffffffheight25（3）直接材料采购支出TDTDvAlig
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topwidth133bgColorffffffheight25（4）支付直接人工TDTDvAlig
topwidth42bgColorffffffheight2520000TDTDvAlig
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topwidth133bgColorffffffheight25（5）支付制造费用TDTDvAlig
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topwidth133bgColorffffffheight25（6）支付销售费用TDTDvAlig
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