中小型企业规章制度不健全，对财产物资和库存现金不定期盘点，对银行存款和债权债务不经常核对，造成账实、账款不符。其三，中小型企业资金管理不善，资金回笼和使用没有计划。有的企业大量的资金闲置；有的企业过量购置不动产；有的企业在生产经营中缺乏科学论证，过量生产，造成产品没有市场，存货积压，资金呆滞，无法应付经营急需的资金，严重者完
f全中断资金链，陷入财务困境。（四）资金管理中存在的问题1营运资金管理不合理。主要表现在：其一，缺乏使用资金的计划安排。中小型企业在资金的使用上一般没有预算，在资金管理上有很大随意性，有的中小型企业现金管理不严，经常有大量的现金闲置，没能参见生产周转。有的企业产品适销对路，实现了丰厚的利润，基于罗大生产，加大对固定资产的投资，导致经营资金周转紧张。其二，对存货的管理缺位。许多中小型企业对存货缺乏有效管理，无存货计划、无存货定期监督和检查制度，对日常存货的控制不到位。有些无法准确了解库存及销售情况，不能科学预测市场需求，对市场变化的反应速度慢，结果订单落空，造成存货积压。其三，对客户信用情况靠人为控制，对应收账款的控制力度差，坏账呆账逐年增多，大量的坏账损失也将把陷入困境。2营运资金管理缺乏科学性。具体表现在：其一，应收账款控制不严。既没有严格的赊账政策，又缺乏有力的催收措施，造成资金回笼困难，导致了资金运用效益上的损失。其二，存货控制不严，造成资金停滞，周转迟缓，利用率低，并且还存在货物保管不善，损失浪费等严重问题。三、解决中小型企业财务管理存在的问题的对策（一）解决筹资问题的对策中小型企业要优化资本机构，提高自身融资能力，就必须合理安排资本结构，在不断增加内部资本积累的前提下，适度举债，以满足企业投资的需要。银行应支持中小型企业融资，其可将中小型企业的存货和应收款作为抵押品，或将中小型科技企业享有的专利权作为质押担保以支持中小型企业融资。加速信用担保体系建设，这是扩大银行贷款的有效手段信用担保机构的模式可以是非营利信用担保机构，也可以是中小型企业自发组建的互相担保机构。另外可以取消发行债券企业的身份限制。允许符合条件的各种所有制类型的企业发行债券，让中小型企业参与到债券市场的平等竞争中来。（二）解决投资问题的对策1加强中小型企业投资管理。其一，应以对内投资方式为主。加大人力资源投资，不断培养适合自身发展的高素质财务管理r