的资金去进行投资运营以取得收益，这就形成了企业年金基金。首先，企业和工会达成一致协议，企业承担一部分企业年金所需费用，另一部分由职工个人缴纳也可以由企业从职工个人工资中代扣。这样子，企业和职工就共同作为委托人，将全部的企业年金采用信托的模式委托给受托人，双方签订“受托管理合同”。受托人可以是企业年金理事会，可以是提供受托管理服务的机构，例如工商银行。工商银行的受托管理服务提供企业年金方案设计、选择年金管理机构、制定战略资产配置、监督年金基金运作、日常受
f托事务处理、年金管理信息披露等一系列的服务。（会在第二部分中具体展开）作为一个中介，受托人会收取缴费，支付待遇，同时他也要接受企业年金监管机构的监督、法律的制约以及资格的认定。但是受托人并不直接操控这笔资金，而是交予托管人进行保管，双方签订“托管合同”。同时，受托人也应挑选投资管理人，签订“投资管理合同”。投资管理人对受托人如何操作资金下达指令。这样的设置起到了互相监督的作用，加强了保障。再同时，受托人还应选择账户管理人，与其签订“账户管理合同”。账户管理人根据审核过的真实可靠的企业账户信息和个人账户信息为企业年金基金建立独立的企业账户和个人账户，并及时记录企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息。账户管理人和托管人也形成互相制约的关系。
二、年金服务设计（以工商银行为研究对象）
1、工商银行提供的服务有：1）受托管理2）账户管理3）托管服务4）投资管理
在企业年金服务商的牌照准入制度下，工行在第一批资格认证时获取了开通账户管理和托管两大服务的资格，而在第二批资格认证时获得了开通受托管理服务的资格。投资管理虽然并不是工商银行自身提供的服务，而是工银瑞信基金管理有限公司在第二批时获得的资格，但事实上，工银瑞信是中国工商银行（80）和瑞士信贷（20）发起设立并控股的子公司。因此，工行在年金基金这一业务上具有全牌照。而另外少数几个拥有全牌照的金融集团分别是：建行、招行和中信集团。
2、企业年金集合计划产品
企业年金计划有单一计划和集合计划之分。企业年金单一计划指受托人将单个委托人交付的企业年金基金，单独进行受托管理的企业年金计划。而企业年金集合计划指同一受托人将多个委托人交付的企业年金基金，集中进行受托管理的企业年金计划。目前，工行有三种集合计划产品：工银如意养老1号、2号和3号企业年金集合计划。1）管理机构构成1号、2号r