出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
□处罚办法
第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪13倍：
一超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
二用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
三未经批准，擅自挪用或借用他人资金包括现金或支付款项
f的；四利用帐户替其他单位和个人套取现金的；五未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；六保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入
银行的；七违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
一违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；二拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；三伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；四利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；五弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；六在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；七有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
□附则
第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。
第四十五条本规定自发布之日起生效。
f财务空白单据管理办法
我公司财务空白单据管理实行分级管理的办法，根据单据的重要
性分为三类，一类跟资金有关的票据由财务主管亲自管理；二类是重
要的物料管理的票据由专人管理，财务主管监督；三类普通管理的票
据由财务专人管理和监督。
工作流程如下：
1、使用部门提出申请，填写申请审批单。一联存根；二联申
请；申请部门负责人签字。
2、财务部门票据管理人员审核，并和申请部门人员共同设计
版本。
3、财务主管审核，签批。
4、票据印刷后，由财务票据人员签收，并登记入册。
5、使用部门领取，财务票据管理人员必须登记、盖章，双方
签字。
6、使用部门再次领取，必须交回原单据，财务部门负责审核
是否合理。
7、如果单据出现问题，财务部门要及时上报总经理。
登记表格格式如下：
票据名称：
领取部门：
编号领取人日期保管归还日期归还人主管
f外出办理业务索取报销凭证的规定
为加强公司内部企业管理，降低费用支出，同时做到即不偷税、漏税，又能合理避税，现对公司人员办理业务在索要发票时应注意的问题规定如下：
1、凡本公司人员办理业务需索要报销凭证的，必须取得对方单位开具其经营业务范围内的项目或内容的r