麻栗坡县人民医院内部审计制度
为了加强医院内部审计工作，建立健全单位内部审计制度，加强内部审计工作，提高经营管理水平，保障国有资产保值增值，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本规定。
一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。
二、审计工作由医院内部审计机构或内部审计人员负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。
三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。
四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督：
一医院财务计划或者预算的执行和决算。
二与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。
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f三内部控制制度的健全、有效。四医院财产、物资的管理情况。五专项资金的提取、使用。六国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。七审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。八医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。六、医院其他科室应全力配合内部审计机构或审计人员的工作，根据医院内部审计工作的需要，被审计科室应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。七、医院内部审计的主要职权：一检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。二参加有关的会议。三对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。
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f四对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。
五对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
六提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。
七对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。
八对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。
九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处罚的权限。
十、医院内部审计工作的主要程序：一根据上级部署和医院的具体情况拟订审计项目计划，报经r