对商业银行中间业务风险与防范的思考
当前，我国经济的迅猛发展且外资银行的不断进入，银行经营环境发生剧烈变化，商业银行中间业务正在成为中国银行业在新形势下发展的重点和新的经济增长点，在政府重视、银行业积极参与的良好环境下，我国商业银行中间业务得到了一定程度的发展，但是在是中间业务风险防范上与发达国家的发展要求相去甚远。因此，如何有效地对中间业务的风险提出防范措施是我国商业银行业在实施股份制改造过程中急亟解决的一项重要研究课题和一个不回避的现实问题。
一、中间业务风险的定义和特点
（一）中间业务风险的定义
中间业务风险是指商业银行在中间业务的经营中，由于客观情况的变化或主观决策的失误，而导致其资产、收益及资本方面的损失的可能性。相对于资产负债而言，商业银行中间业务风险较低，但是风险低不等于没有风险，只要有收益就存在风险，中间业务在给商业银行带来可观收入的同时也带来了风险。
（二）中间业务风险的特点
1、资本充足率的限制。中间业务中大部分业务不反映在资产负债表上，这使得很多业务的开展不能在财务报表上得到真实反映，其结果是在相当程度上影响了管理人员对中间业务潜在风险做出正确的认识和分析，也使得金融监管当局无法对银行的中间业务活动进行有效的监督与管理。
2、风险损失巨大。这主要从表外业务那部分的角度来看，因为表外业务的交易，尤其是衍生金融工具，主要集中在银行和证券商手中，有交易集中化的趋势，这种集中化的趋势和表外业务的高杠杆联系在一起，使得从事衍生金融工具的交易既存在着较大盈利的可能
f性，同时也必然潜伏着巨大损失的可能。典型的衍生金融工具投资失败案例的损失数额都是惊人的。
3、风险程度难以准确估量。虽然一部分传统的中间业务，其风险程度低也易于估量，但对于大量的不断涌现出的创新金融工具，单笔业务量相对较小，但却种类繁多，要运用传统的风险识别、评价及决策方法来准确衡量这些业务的风险程度是非常困难的。
二、商业银行中间业务风险的分类
1、市场风险。中间业务与市场供求有着十分密切的关系，从供应方面看，目前各商业银行已普遍开展各种中间业务，但是业务品种雷同、特色不突出的弊病广泛存在；从需求方面看，需求者的市场观念不断增强，要求不断提高。随着中间业务的发展，由市场供求关系引起的风险会不断增大。
2、信用风险。是指订立合约的一方不能遵照合约按时足额履行约定的可能性。此风险来源于两个r