1、我国甲企业的某种商品向美国、加拿大、日本等国出口，以美元标价，每台1000美元，加拿大进口商要求用加拿大元报价，当时即期汇率1美元136加元，按此汇率商品单价应为1360加元。预测3个月后付款时，汇率将变为1美元1428加元，考虑到汇率变化，商品应适当加价。要求：计算加价后的商品单价。
解：美元升值率1428136÷136×100％5％加元贬值率1361428÷1428×100％476％加价后商品单价1360×1＋5％＝1428（加元）
2、我国甲企业从美国A公司购买商品，贷款100万美元。成交时1美元620元人民币，3个月后付款时，汇率变为1美元661元人民币。甲企业将发生汇率风险损失。要求：将汇率风险损失在我国甲企业和美国A公司之间进行合理分摊。
解：100万美元620万人民币100万美元661万人民币6202（620661）9880（万美元）（9680100）10010032（9680661620）62010032
3、我国A公司6月1日从德国进口设备，贷款100万欧元，付款期6个月。6月1日即期
汇率1欧元1003元人民币，远期汇率（6个月）1欧元1006元人民币，A公司预测
11月30日即期汇率有以下几种可能：1欧元1003元人民币（概率5％）、1004元人民
币（10％）、1005元人民币（15％）、1006元人民币（30％）、1008元人民币（20％）、
1010元人民币（15％）、1012元人民币（5％）。A公司考虑买入远期（6个月）外汇（100
万欧元），用于支付货款。要求：对这一远期外汇交易进行可行性分析。
解：
应付款（100万欧
应付人民币总额
损益（正为损，
元）
不进行外汇期权交易进行外汇期权交易
负为益）
到期日的即期汇（万元人民币）（万元人民币）
（万元人民币）
率
1欧元1003元人
1003
1006
3
民币
1004
1004
1006
2
1005
1005
1006
1
1006
1006
1006
0
1008
1008
1006
2
1010
1010
1006
4
1012
1012
1006
6
当即期汇率小于1006时不行权，大于1006是行权，等于的时候可行权也可不行权。
4、我国A公司在美国的子公司于3月1日从日本进口设备，货款6250万日元，当时
即期汇率为1美元110日元，该公司担心9月1日支付货款时日元会升值，为了抵补可能
发生的外汇风险损失，决定在3月初购买9月份到期的日元期货合约。日元期货合约的标准
金额为1250万日元。应购买5份（62501250）日元期货合约，价格为1美元108日元。9
月1日，即期汇率1美元100日元，A公司卖出5份日元期货合约，价格为1美元98日
元。支付期货交易佣金05万美元。要求：计算外汇现货市场的损失和外汇期货市场r