从现金收入中直接支付。
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f因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。第二十七条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。第二十八条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第二十九条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。第三十条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第三十一条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第三十二条差旅费及各种补助单，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第三十三条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。第六章会计档案管理第三十四条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由财务经理指
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f定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十五条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专
人保管，并分类填制目录。第三十六条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须
经财务经理批准。第七章处罚办法第三十七条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪
13倍：1超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金
的；2用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；3未经批准，擅自挪用或借用他人资金或支付款项的；4利用帐户替其他单位和个人套取现金的；5未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；6保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；7违反本规定条款认定应予处罚的。第三十八条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。1违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；2拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；3伪造、变造r