财务工作考核细则
编制单位：
序号
考核项目
标准分
考评标准
1、按财务岗位制定财务人员岗位责任制2、对总公司下发的各项财务制度按时间顺序存档备案。
一
制度建设
4
3、针对本单位经营特点和地理位置制定下属单位如：油库、加油站等）检查和考核制度4、内控制度有落实，每月有检查和考核
二
日常核算
50
1、发生的经济业务都已及时取得或填制合法的原始凭证。2、财务部门收到原始凭证时应首先审核业务发生的真实性，准确性和完整性、是否完成签批流程，确认无误方可填制记账凭证。3、涉及支付现金的原始凭证支付后要盖已付章1、记账凭证与原始凭证和所附单据相符，录入准确规范，各项填制内容不漏项。2、涉及出纳、制单、审核等均要签章。3、各项发生的业务票据应及时制单，不得压票。当日发生业务最晚录入凭证时间不能超过3日，现金银行业务应达到日清。4、填制凭证时发生错误，应该采用规范的更正方法。1、原始凭证与记账凭证的粘贴应平整牢固。查找翻阅方便，2、原始凭证粘贴应该有利于装订，不散包不超出记账凭证的尺寸。3、凭证装订要整齐、美观、牢固、编号连续。封面签章要齐全，
㈠
原始凭证的审核
4
㈡
记账凭证的填制
5
㈢
凭证的粘贴和装订
4
㈣
账簿设置
4
1、按规定设置和建立会计科目2、按规定建立会计账簿
1、保管帐的登记要准确、及时，月底由记账员填制本月库存商品购销存月报表，财务双方确认签字。2、保管帐的登记要规整、清晰、整洁。3、现金日记账必须当天票据当天入账。4、转账凭证录入需要附计算依据的原始凭证要附件齐全。1、总账与其他账目达到账证相符，账账相符，账实相符。2、每月往来核对、银行未达帐项调整要分别编制未达帐项明细表，内容要清晰、完整、经办人、负责人要签章存档。3、商品账与保管账每月结账前必须对账4、往来账要经常核对，并定期落实专人清理。
㈤
记账
5
㈥
对账
9
f㈥
对账
9
5、各油站台帐、加油机表示数与财务帐目每日核对，三者必须相符，手续健全。1、年末会计账薄的打印应及时、准确（下年度131日前），账目封面、扉页的装订要美观、内容齐全，印花粘贴及时。2、每月工资计算的依据应视同财务会计资料管理进行装订。3、保管账与台账，视同会计账本管理与保管。1、月末结账及时，不拖延，当期应进帐损益要全部进账。2、未回发票的库存商品部分要根据实际价格当月做估价入账处理。1、各种财务月、季、年报表、工资表等各项报表必须及时按照要求的时间上报。2r