利用公司账户代其他单位或个人存取现金；6、不得将公司现金以个人名义储蓄；7、不得将私人财物存放在公司保险柜，不准将私款与公款混放；8、未经公司领导批准不得坐支现金。
f第八条现金清查盘点现金管理会计应在每日下班前对库存现金进行盘点，保证账款相符，月末编制库存现金盘点表，经主管会计审核后报财务主管审批。如发现库存现金与账面金额不符时，无论长款或短款，都应及时查明原因，并向财务主管汇报。
第三章银行存款管理
第九条银行存款账户的分类银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。1基本存款账户是公司办理主要业务往来结算和现金收付的账户。2一般存款账户是公司在基本存款账户以外的办理银行借款转存、往来结算、零星费用收付的账户。3专用存款账户是公司因特定用途需要开立的账户，如纳税专用账户、外币资本金帐户、外债帐户等。4临时存款账户是公司因临时经营活动需要开立的账户。第十条银行存款帐户的管理1、开设银行存款账户由财务部根据业务需要提出银行开户申请，报公司财务总监审批同意后，方可办理开户手续。2、财务部按银行存款账户设置银行日记账，如实及时记录银行收支业务。3、除按规定留存的库存现金外，所有货币资金都必须存入公司开设的银行存款帐户，和其他单位之间收付款项除按规定可用现金收支的以外，都必须通过银行办理转账结算。4、不得出租出借公司银行账户；不得为其他单位或个人套取现
f金；不得利用公司银行帐户代收代付与本公司业务无关的款项。第十一条银行存款管理职责1、财务部应严格按照中国人民银行《支付结算办法》进行业务
处理。2、一切货币资金收入都要登记入账，不得私设“小金库”或据为
私有，不得账外设账，严禁收款不入账。3、所有货币资金的支付，必须按审批程序经有权人员批准后方
可办理。4、现金管理会计需凭审核无误的记账凭证办理银行结算手续，
除由现金管理会计直接到开户银行办理或通过网上银行结算外，当事人均应在记帐凭证或银行票据存根上签字确认。
5、现金管理会计应随时关注各帐户的银行存款变动情况，发现异常或余额低于正常水平，及时向财务主管汇报。
6、现金管理会计应定期与银行对账，每月5日前编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符，经主管会计审核后报财务主管审批，并在15日前将未达帐项清理完毕。如调节不符，应查明原因，及时向财务主管汇报。
7、加强网上银行系统的管理和r