代码ABCDEFGHIJKLMNPSTUVWIPROPORTION……投资比例INTR会合内01表商誉0INTR会合内01表长期股权投资0INTR会合内01表投资收益0INTR会合内01表长期股权投资调整0INTR会合内01表投资收益调整0SREP会企01表实收资本期末数1……此处1表示被投资公司的报表数据SREP会企01表资本公积期末数1SREP会企01表盈余公积期末数1SREP会企01表未分配利润期末数1SREP会企01表外币折算差额期末数1SREP会企01表库存股期末数1SREP会企01表归属于母公司所有者权益合计1……期末数SREP会企04表归属于母公司所有者权益合计年初余额1SREP会企02表归属于母公司所有者的净利润本年累计1SREP会企04表提取盈余公积未分配利润1SREP会企04表对所有者（或股东）的分配1SREP会企04表年初未分配利润1
分录抵消类别内部股权成本法转权益法调整抵消内容借方长期股权投资未分配利润投资收益实收资本资本公积盈余公积未分配利润外币折算差额控股公司长期股权投资抵消商誉W贷方V代码
f控股公司长期股权投资抵消
长期股权投资少数股东权益投资收益少数股东损益控股公司投资收益抵消提取盈余公积对所有者的分配未分配利润少数股东权益参股公司长期股权投资抵消长期股权投资参股公司投资收益抵消投资收益少数股东损益分录抵消类别抵消内容借方长期股权投资成本法转权益法调整投资收益未分配利润控股公司长期股权投资抵消实收资本资本公积盈余公积未分配利润外币折算差额商誉长期股权投资少数股东权益控股公司投资收益抵消投资收益少数股东损益提取盈余公积对所有者的分配未分配利润参股公司长期股权投资抵消少数股东权益长期股权投资参股公司投资收益抵消投资收益少数股东损益W贷方V代码
f被投资公司的报表数据
…期末数
额1
计1
取数建议GPTS取差额IPUABCDES
说明此数需要回写到内部交易表
此数需要回写到内部交易表
fTV取差额UW取差额JKDLGP取差额IP取差额取数建议IFFG0GPGTS
IFFH0IFFI0ANDIHHIPU0IFFI0ANDIHHPUIPU
特殊情况：当少数股东有资金不到位的情况时，可能出现长期股权投资不等于权益乘以投资比例的情况，如越
说明子公司超亏由母公司全额承担
取差额ABCDESTV取差额UW取差额JKDL
IFFG00GP
控股公司
取差额
IFFH0IFFI0ANDIHHIP0IFFI0ANDIHHPIP
取差额
fr