总量和收支不可预测的前提下，所以，选项C的说法正确；而现金存量下限的确定要受到企业每日的最低现金需要、管理人员的风险承受倾向等因素的影响，所以选项D的说法是正确的。4【答案】BC【解析】根据最优返回线的公式：R3
2480045012
3bδ2L，最优现金返回线与每次有价证券的固定转4i
换成本、预期每日现金余额变化的标准差和现金控制下限正相关，与有价证券的日利息率负相关，因此选项B、C正确。5【答案】AB【解析】信用期间是企业允许顾客从购货到付款之间的时间，或者说是企业给予顾客的付款期间，信用期越长，给予顾客信用条件越优惠。延长信用期对销售额增加会产生有利影响，但与此同时应收账款、收账费用和坏账损失也会增加。6【答案】ACD【解析】与储备存货有关的成本包括取得成本、储存成本和缺货成本。
f7【答案】AD【解析】本题属于存货陆续供应和使用经济订货量模型的运用，每日供应量P为50件，每日使用量d为900036025件，代入公式可知：经济生产批量
29000200255150
1200件，经济生产批次9000120075次，平均库存量
1200251300件，经250
济生产批量占用资金300×5015000元，与经济生产批量相关的总成本2900020051
253000元。50
8【答案】AD【解析】本题的主要考核点是存货的经济订货批量的影响因素分析。根据陆续供货陆续领用模型下的存货的经济订货批量的计算公式可知，影响存货经济订货批量的因素有五个，即：存货全年总的需求量、一次订货成本、单位存货年变动性储存成本、每日耗用量和每日送货量，送货期会影响每日送货量。订货提前期和保险储备量均对经济订货批量没有影响。9【答案】ACD【解析】合理保险储备是指能够使缺货成本与储备成本之和最小的那一储备量，它和平均库存量没有关系。因此选项B不正确。10【答案】ACD【解析】按照存货管理的目的，需要通过合理的进货批量和进货时间，使存货的总成本最低，这个批量叫作经济订货量，所以A是正确的。变动订货成本的计算公式为：变动订货成本存货全年需要量每次进货批量×每次订货的变动成本。所以选项B不正确。变动储存成本的计算公式为：变动储存成本每次进货批量2×单位存货的年变动储存成本，可见选项C正确。选项B、C正确则可说明选项D正确。三、计算分析题1【答案】（1）最佳现金持有量
210000000450300000（元）10
（2）交易成本10000000÷300000×45015000（元）机会成r