金税三期后,国地税问题解答
问:公司注册在高新区,在市北区有一个商业用房往外出租给另外一个公司,应该怎么交税?在哪儿交税?怎么开发票?答:在青岛市范围内跨县(市、区)提供不动产经营租赁服务的纳税人,回机构所在地申报纳税,暂不需要在不动产所在地预缴,无需开具《外出经营活动税收管理证明》,因此您公司应在高新区申报纳税。一般纳税人可自行开具增值税专用发票或增值税普通发票,小规模纳税人可自行开具增值税普通发票或申请代开增值税专用发票。问:我们公司本年纳税信用被评为B级,请问辅导资格是由税务机关根据一定的条件选择合适的企业实行还是由纳税人主动申请的?答:重点税源A级纳税信用辅导,由纳税人提出需求,经税务机关确认后实施辅导。同时符合以下条件的重点税源企业,可要求税务机关帮助其进行纳税信用辅导:(一)实际生产经营期满3年的。(二)能按照国家统一的会计制度规定设置账簿,并根据合法、有效凭证核算,财务核算及监督机制健全,能够向税务机关提供准确税务资料的。(三)上一评价年度纳税信用评价结果为B级及以上的。(四)上一评价年度内没有被其他部门评定为最低、限制信用级别以及纳入联合惩戒范围的。(五)不存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。
f问:城阳区的企业,是一般纳税人,给高新区企业提供建筑劳务,应该怎么开发票和预缴税款?答:增值税一般纳税人可自行开具发票。纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时,需提交以下资料:(1)《增值税预缴税款表》;(2)与发包方签订的建筑合同原件及复印件;(3)与分包方签订的分包合同原件及复印件;(4)从分包方取得的发票原件及复印件。问:外管证核销需要怎么办理?答:外管证核销需要办理如下手续:1纳税人外出经营活动结束,应当向经营地税务机关填报《外出经营活动情况申报表》,并结清税款。2纳税人在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后10日内,持《外出经营活动税收管理证明》回机构所在地主管国税机关办理缴销手续。同时提供以下资料:(1)原开具的《外出经营活动税收管理证明》(一式两份,建筑服务发生地主管国税机关已签注核销意见);(2)提供在建筑服务发生地预缴税款的完税凭证复印件;(3)经办人身份证件原件及复印件(原件查验后退回)。问:对于重点税源A级纳税信用辅导,是否一旦符合辅导条件就可以永久享受此项服务?答:重点税源A级纳税信r