时，如不能直接确定到受益单位，则归属在该分管部门的职能分管费用内。422年度预算计划年初各职能部门编制本部门直接行政费用、职能分管费用支出计划，经财务管理部审核，报集团总经理批准。部门职能总费用应控制在预算费用之内，如果突破年度预算，部门应报专题费用报告经总经理审批确定。部门预算总费用中的非例常项目，于预算报批时应附专项说明，于实际发生时仍应事前具专题报告，按程序报批。423费用控制方法：
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f◆限额控制：确定明确的单项费用报销标准，如差旅费、通讯费、交通费等，单项费用的发生不得超出规定的标准；◆程序控制：根据费用项目和费用发生额，确定相应的审批程序；◆非例常控制：非例常费用应具专题报告，按审批程序审批完成后，方可实施。◆台帐制度：各部门费用报销人员应对经常发生的大额费用支出建立台帐制度，使其直观反映付款进度和年度支出情况，如上市公司费等。424及时通报制度。财务管理部每月将各部门职能运行费用支出明细情况进行通报。43费用报销标准和程序431交际应酬费4311交际应酬费严格实行预算计划额度控制，各部门突破预算指标后的支出应报集团总经理批准。交际费用包括对外接待费用、部门活动费用、部门加班餐费等（不含食堂就餐费）。4312一次报销5000元以下的由部门总经理审批；一次报销5000元以上的（含）由部门总经理签字、报集团分管领导审批；一次报销20000元以上的，报集团总经理审批。公司重大接待活动主办部门应专项申请费用额度，在额度内开支。总监及部门负责人发生的交际费经部门第二负责人签字，报集团分管副总审批；集团副总级以上人员的交际费用由集团总经理授权签批；上述人员一次报销超出20000元的，均需报集团总经理审批。4313分别设置各部门、集团副总级以上人员的交际应酬费台账，各项交际应酬费报销之前，须按真实原则逐笔记录交际时间、地点和具体内容，报销单据时一并送交财务部费用会计审核无误后签字。各部门交际费台账根据需要提交部门分管副总、总经理审阅。432差旅费
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f4321部门职员的差旅费由部门总经理批准，财务管理部审核无误后据实报销。但一次报销20，000元以上的（含）差旅费用另须报集团分管领导审批。总监及部门负责人发生的差旅费经部门第二负责人签字，报集团分管副总审批；集团副总级以上人员的交际费用由集团总经理授权签批。4322国内报销标准A．往返交通费：公司职员公务出差可乘坐飞机、火车等交通工具，按标r