关于XXX有限公司拟股权投资XXX有限公司项目
财务尽职调查报告
XXX会计师事务所
项目负责人1：项目负责人2：
f关于XXX有限公司财务尽职调查报告
一、尽职调查报告我们接受XXX有限公司以下简称“XXX”的委托，对达晨创投拟投资XXX有限公司（以下简称“洁美公司”）2011年1月1日至2013年5月31日的财务状况及2011年度、2012年度以及2013年15月的经营成果进行尽职调查。调查过程中所需有关财务报表、账簿凭证和相关文件资料的原始书面材料、副本材料、复印件或口头证据由洁美公司及其管理层提供，洁美公司及其管理层对向本所提供的所有文件和资料的真实性、完整性负责；我们的责任是按照《中国注册会计师相关服务准则第4101号财务信息执行商定程序》对洁美公司的财务情况进行尽职调查并出具财务尽职调查报告。我们执行尽职调查的方法主要采取对洁美公司的相关人员进行询问、对财务数据进行分析性复核、抽查相关会计记录、观察实物现场和审查协议文件等我们认为必要的尽职调查程序。本尽职调查工作并非执行审计程序，因而本尽职调查报告并非提供审计之保证，且并非发表审计意见。现将本次财务尽职调查情况报告如下：二、尽职调查结论（一）公司存在的主要问题及风险提示1、近三年前十大客户占公司收入比均超过70，公司客户较为集中；2、原材料价格变动对公司毛利影响较大，木浆价格上升会导致公司利润下降。
f（二）主要财务数据
项目资产总额流动资产总额负债总额流动负债总额归属于母公司所有者权益总额资产负债率20111231
4781213532625978789112398429990263635037215879691363008333
20121231
55455247164311452423254430102484842388203160111542223167989
2013531
61291585284355113669504859474621646726979673126968390687928
项目营业收入营业利润利润总额净利润归属于母公司所有者的净利润毛利率净利率扣非后净利率
2011年度2275843395611393427511371653325116419833311641983332978512409
2012年度3274439121632174784813525863902318541672331854167233713973879
2013年15月1590228064414525021961680424518154263894915426389493593970827
项目经营活动产生现金流量净额投资活动产生现金流量净额融资活动产生现金流量净额
2011年度55399737459551505596746524607
2012年度34955333154561165343910750365
2013年15月23862029372281730637291056732
（三）内部控制制度评价及财务核算的规范性评价公司财务核算基础较好，除以下问题外，r