重要的意义B企业持有现金的目的是应付日常的业务活动C一个希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额，以应付其交易性需求和大部分预防性资金需求D除了交易性需求、预防性需求和投机性需求外，许多公司持有现金是作为补偿性余额
【正确答案】：B【答案解析】：企业除了应付日常的业务活动之外，还需要拥有足够的现金偿还贷款把握商机以及防止不时之需。所以选项B不正确。【该题针对“现金与现金管理概述”知识点进行考核】6、某公司的现金最低持有量为1500元，现金回归线为8000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应当投资于有价证券的金额为（）元。A14000B6500C12000D1000
【正确答案】：A【答案解析】：根据题意可知，R＝8000元，L＝1500元，现金控制的上限H＝3R－2L＝24000－3000＝21000（元），由于公司现有现金22000元已经超过现金控制的上限，企业应该用现金购买有价证券，使现金持有量回落到现金回归线的水平，因此，应该投资于有价证券的金额＝22000－8000＝14000（元）。【该题针对“现金管理模式”知识点进行考核】7、在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（）。A统收统支模式B拨付备用金模式C结算中心模式
fD财务公司模式
【正确答案】：A【答案解析】：在统收统支模式下，企业的一切资金收入都集中在集团总部的财务部门，各分支机构或子企业不单独设立账号，一切现金支出都通过集团总部财务部门付出，现金收支的批准权高度集中。因此，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本。【该题针对“现金管理模式”知识点进行考核】8、某企业年销售收入为108万元，信用条件为“110，
30”时，预计有20的客户选择享受现金折扣，其余客户在信用期付款，变动成本率为50，资金成本率为10，则应收账款机会成本为（）元。（1年按360天计算）A78000B39000C3900D7800
【正确答案】：C【答案解析】：该企业应收账款平均收账期＝10×20＋30×80＝26（天），所以，应收账款机会成本＝1080000360×26×50×10＝3900（元）。【该题针对“应收账款信用政策”知识点进行考核】9、某企业按年利率6向银行借款1000万元，银行要求保留10的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（）。A667B638C714D6
【正确答案】：C【答案解析】：实际可r