觉接受本部门和财务室对所借备用金使用情2况的检查，以保证备用金按规定用途使用。（五）报账员办理报账时，必须按规定程序逐级报有关领导办理审批手续，不能跨越程序报账，不能委托他人代为报账。六、报账工作程序和规定（一）报账员接受单位领导和业务经办人报销的发票时，必须对原始凭证进行初审。初审内容包括：1原始凭证必须具有报销部门的名称、日期；2购买商品的名称、单位、数量必须填写齐全；3原始凭证必须具有当地税务监制印章；4原始凭证必须盖有出具单位公章；5凭证大小写金额要相符；6在本地购买的商品必须出具本地发票，出具外地发票的不予报销；7属于基建项目的，发票必须由我辖区税务局开具，或在我辖区税务局补交应缴纳的税款；8白发票不能作为报销凭证；9报账员对初审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核算清凭证的张数；10对整理好的原始凭证，填制《高新区七星区机关经费报销单》，按程序审批。（二）各部门必须依据明细预算确定的项目开支范围进行经费报销，不得擅自调整项目或扩大开支范围。所有经费的报销，必须取得合法的原始凭证，附有必要的资料，并遵守以下规定：1报销的原始凭证必须是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等，票据必须要素齐全、内容完整、书写清楚，并盖有填制单位公章，票据所填内容必须与出票单位的经营范围一致；2原始凭证记载的各项内容均不得涂改、刮擦；3原始凭证必须有经手人、证明人在发票背面签字，若单张发票超过2000元以上的，还必须有主要领导在发票上签字；
f4采购成批物资、器材按政府采购办法，必须附有《办事处采购报告单》，属于固定资产范围的，必须填制《固定资产增加报告单》，经资产管理部门登记盖章后，方可办理报销手续；5对于所开品名为“办公用品”、“食品”、“配件一批”等之类的发票，必须附有所购物品清单，注明各种物品的单价、数量、金额，物品清单须加盖售货单位公章；6特殊情况下，确实有经费支出，而又不能取得正规的原始凭证的，由经办部门写出书面报告，报经办事处分管领导批准后，方可作为原始凭证予以报销。
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