购制度》规定购置。全校固定资产的采购供应，统一归后勤处，
f各部门在购置前，须编制固定资产购置计划，以处、室为单位上报后勤处。后勤处会同使用部门初审后，报校领导审核批准。第七条验收。所有的固定资产，在办理报销手续前，后勤处和使用部门要组织验收，并严格验收手续。有关程序如下：（一）一般固定资产和大型设备等必须在索赔期内验收完毕，后勤处组织有关人员按照合同规定的技术指标逐项检验，验收过程中，如发现在数量、质量等方面的问题，应及时完成有关索赔事宜，主要技术资料在后勤处务案。（二）固定资产管理人员在填写《学校固定资产入库单》和《学校固定资产领用单》时，所有项目必须填写完整、准确，并且字迹工整。特别是资产名称，规格型号一定要与产品说明书一致。（三）验收不合格或没有经过验收的固定资产不得入账，否则，要追究当事人的责任。第八条入账。凡产权属于学校的固定资产，都必须到财务室办理有关固定资产的入账、登记手续，不得账外滞留。（一）各部门不按上以程序办事，或提供资料不完整、不规范的，或购置价格明显过高时，财务室有权不予办理出入手续和报销手续，擅自办理的，要追究当事人的责任。
第四章固定资产的管理第九条建立固定资产账目管理体系。财务室负责建立全校《固定资产资金总账》《固定资产总账》《固定资产分布明细账》各处、室等要有本部门《固定资产登记薄》。
f第十条为确保财务账与资产账一致，固定资产按下列方法计价，并根据以下计价入账后，价值不得随意更改。、（一）新建、购入和调入的固定资产分别按造价、购价或调拨价入账；（二）扩建、改建而增值时，按实际支出经费计入原建筑、设备的价值内；（三）调出、变卖、报废固定资产，按账面价注销。（四）购入、调入运杂费，不计入固定资产价值，维修费用也不增加原价；（五）赠送的仪器设备、家具对照市场价格，根据新旧程度程度估价入账；（六）固定资产的变价收入和报废收回的残值，用于新增固定资产。第十一条建立对账制度。建立并不断完善部门之间的定期或不定期的对账制度，保证账物相符，账账相符。（一）财务室的账目每年对账一次，与各使用单位每半年对账一次，也可不定期与各使用单位核对账本，并督促、检查各使用单位资产使用情况，保证资产的完整性，从而保证总分类账户核算的正确性和账目登记的统一性。（二）各使用单位也可不定期与财务室进行对账，发现问题，及时处理。账务室和各使用单位r