用的开支进行严格的计划、核算控制、将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益，帮助各级管理人员和业务人员树立成本意识。
第一部分总则
第一条为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本公司人员报销费用及借款，均按本规定执行
第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定一出差借款：出差人员应凭审批后的《出差申请单》按批准额度填写《借款单》由部门经理
及总经理签批后到财务出纳处办理借款。
f（二）购买办公用品及固定资产的借款：应凭审批后的《办公用品申购单》按预计金额填写《借款单》由部门经理及总经理签批后到财务出纳处办理借款。
（三）其他临时借款：如车辆维修费、周转金等，应填写《借款单》由部门经理及总经理签批后到财务出纳处办理借款，借款人员应在30日之内报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（四）办事处借款：应凭审批后的《办事处费用申请表》，并填写《借款单》由部门经理及总经理签字后到财务出纳处办理借款。各办事处应6个月清理一次备用金。
五各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。六借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，
须经主管领导和总经理批准。【注】：对于购买办公用品及固定资产要由验收人签字确认及附入库单。七原则上本着“前帐不清，后帐不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。
逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条借款流程一借款人按规定填写《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）二审批流程：主管部门经理审核签字→财务人员复核→核总经理审批。三财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括交通费、办公费、汽油费、停车费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。
第二条费用报销的一般规定
f一报销人必须取得对应的真实合法的票据，按实际花费金额填写《费用报销单》，按性质（如交通费、招待费、汽油费、停车费、办公费等）分类。〖交通费〗①公交车费的报销：填写《车费支出明细》，由部门经理签字认可r