善导致发票丢失造成损失的应追究发票管理人员的经济责任。4发票的开具41发票填开必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。业务人员及其部门负责人应对其经济业务的真实性负责。42业务部门需开具发票时应提供相关经济业务合同、开票信息及出入库单据等相关证明，资料不全财务部应给予退回补充，开具增值税专用发票需提供一般纳税人资格证明，发票开具时，应按顺序号全份打印，并加盖单位发票专用章；各项目内容应清晰、真实、完整，包括日期、客户名称、产品名称、规格型号、数量、单价、大小写金额等。已开好的发票，经业务人员审核无误后，在发票登记簿上签字领取发票相应联次，发票管理员交由公司会计依据记账联登记入账。43严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。44不得开具专用发票的情形：
（1）向消费者个人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产、不动产；
（2）适用免征增值税规定的应税行为；（3）使用简易征收办法不得开具专用发票的情形。包括销售旧货以及销售自己使用过的固定资产，使用按简易计税办法3减按2征收增值税政策的。45公司财务部会计不定期检查发票开具情况，检查中发现的问题要及时反映给财务部经理。发现重大违规问题，财务经理要及时通知董事长处理。按公司要求追究其经济责任必要时作开除处分。46专用发票的开具要求：
f461项目齐全，与实际交易相符；462字迹清楚，不得压线、错格；463发票联和抵扣联加盖发票专用章；464按照增值税纳税义务发生时间开具；47一般纳税人销售货物或提供应税劳务可汇总开具专用发票，汇总开具专用发票的，同时使用方位税控开具《销售货物或提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。5发票的取得51公司在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，必须向收款方取得真实合法有效的发票，不得要求变更品名和金额。52经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务部有权拒收。53经济业务发生后，业务经办人员取得发票时，应确定供应商是否具有开具发票的资格，开票单位与实际发生业务单位是否一致，禁止出现虚假发票。由于经办人员责任，取得虚假发票，由此造成的查补增值税、企业所得税、罚款、滞纳金全部由经办人员承担。54对善意取得的虚假发票（与销售方存在真实的交易，销售方r