莆田市清华园电器发展有限公司
出差及费用报销管理制度
撰稿：蒋炳林2012121
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目的
f通过明确管理费用的开支标准和控制办法，规范费用的预算、申请、使用、核销等流程，增强对公司各项管理费用支出的管理力度，确保费用使用效益。
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范围
适用于本公司所有员工。
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职责
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财务中心制定相关费用预算及核销程序，做为本管理办法的制定原则；
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人力资源部负责日常费用管理办法细则的制定，对各项日常管理费用进行管理、考
核、监督。
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费用审核员：各中心各设费用审核员1名，负责各中心内部费用真实性的审核；财务中
心单独设立1名财务审核员，负责全公司费用真实性的审核。
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审核员职责：负责审核部门费用支出标准执行的正确性，合理性；审核各项成本、各类
费用支出是否真实、合理，单据、发票申报、填写是否按财务要求审报，对各项不合
理、不真实、不合法的收入、支出、成本、费用等方面有审核权。
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内容
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出差类型
411当日出差：出差当日能往返者。
4111当日出差之交通费凭乘车正规发票实数支给。
4112当日出差人员不得在外住宿；但因实际需要，事先呈报权责单位（分管领导）核准按远途出差办理。
4113当日出差一般情况下公司不派公务车且不得乘坐出租车，特殊情况需要公司派公务车或乘坐出租车的，事前须由其单位负责人或公司权责单位审核批准。
412长途出差：出差必须在外住宿者。
4121长途程出差之交通费凭乘车正规发票实数支给。
4122长途出差在其区域有公共汽车直达目的地的，须乘坐公共汽车，若因时间紧急或其他原因须经其所属权责单位批准后可乘坐出租车。
413出差人员之交通工具除可利用公司、本人车辆外，以利用火车、公共汽车为原则；但因特急事情经董事长核准后方可利用空运交通工具。
42出差签核程序
421出差人员应提前2日办理出差申请，填写《出差审批单》，并按以下核决权限逐级核准后方可执行：
422经理级（含）以上出差，分管领导审核，董事长审批；
423部门主管出差（2天（含）内），部门经理审核，分管领导审批；3天（含）以上的需有董事长审批方可生效。
f424业务或其他人员出差（3天（含）内），部门经理审核，分管领导审批；4天（含）以上的需有董事长审批方可生效。
425其他规定
4251员工出差时限由审批权责单位或指派人员视情况需要事先予以核定。
4252因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示并经批准，出差后r