销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度
一、内部：1、客户订购单、2、批准赊销信用、3、销售单、4、发运凭证二、往来：1、与客户核对发货明细，2、开发票：（1）、开票申请单、（2）、勾兑销售明细表（3）、往来挂账，确认销售收入三、收款：（1）、销售对账收款开票记账（2）、赊销对账开票账期收款销账四、总结：1、本月开票、回款汇总表（按期间按客户分类提供）2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供）3、应收账款账龄与金额构成分析等。
销售与收款流程财务制度
第一条目的。为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。第二条适用范围。适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售出口产品和内销产品的所有销售与收款。第三条管理方法。
一、业务开具发票的流程如下：：红酒管理员凭开具销售单和客户开票资料
财务核对销售清单与客户资料
财务开具发票寄出。
红酒管理员核对发票并签收
红酒管理员给客户签收发票或
备注：（1）需开专用发票的客户提供：公司全称，公司国税纳税识别号，公司地址和电话，公司账号。（2）需开普通发票的客户提供：公司全称和公司国税纳税识别号。
二、财务处理流程：1、客户资料的新建和维护：按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。2、开具发票确认收入：（1）收入确认的条件，收入确认原则：
f1）收入已实现或可实现（RealizedorRealizable）；2）收入已经赚取（Ear
ed）时才予以确认。3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5）收入的金额能够可靠地计量；6）相关的经济利益很可能流入企业；7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；具体业务财务收入确认条件：
销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。
（2）具体开具发票的流程1）核对销售定单、发货单：a核对企业的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。b开具发票：核对正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。c寄送发票给客户：并将上述发票、发票签收单等相关收款单据及时交到客户r